Calculadora de la Cuota de Autónomo Societario

Simula la carga fiscal anual de autónomos societarios en España: cuotas de Seguridad Social, impuesto sobre sociedades e IRPF según distribución de dividendos. Incluye la determinación automática de elegibilidad para tarifa plana, bandas de cotización y efectos de la deducción societaria (3%).

Resumen ejecutivo: esta calculadora estima la cuota de la Seguridad Social, el impuesto sobre sociedades y el IRPF personal para autónomos societarios y autónomos individuales, con parámetros actualizados y referencias normativas. Calcula automáticamente la elegibilidad para tarifa plana en función de la fecha de alta y aplica las bandas de cotización introducidas por la reforma de cotizaciones (RD‑Ley 13/2022). (Fuentes: RD‑Ley 13/2022; Seguridad Social; Agencia Tributaria).

Nota importante sobre alcance: se trata de una herramienta orientativa. Para decisiones fiscales definitivas consulta documentación oficial o un asesor colegiado. Las cifras utilizadas (porcentajes, bases mínimas/máximas, tarifa plana) corresponden a parámetros publicados en la fecha de última actualización indicada abajo.

¿Cuál es tu estructura empresarial?

Renta Neta Anual Estimada (EUR)

Min 0 · Max 250000

Importe de Dividendos Distribuidos Anualmente (EUR) - Solo si societario

Min 0 · Max 250000

Fecha de Alta como Autónomo o Constitución de Empresa

% de Participación en la Empresa - Solo si societario

Min 0 · Max 100

¿Tienes rol de dirección/gestión? - Solo si societario

¿Eres pluriactivo? (Autónomo + Empleado)

Base de Cotización Seleccionada (EUR/mes)

Min 631.3 · Max 3736.83

Comunidad Autónoma

Results

Meses como Autónomo

672

Elegible para Tarifa Plana

—

Tasa de Deducción

0.03

Renta Neta Ajustada

30,000

Renta Despues de Deduccion Actividad

—

Base de Cotizacion Minima EUR mes

1,250

Base de Cotizacion Maxima EUR mes

2,216

Cuota de Seguridad Social Mensual EUR

—

Cuota de Seguridad Social Anual EUR

—

Tasa de Impuesto sobre Sociedades

0.19

Impuesto sobre Sociedades EUR

—

Beneficio Despues de Impuesto Sociedades EUR

—

Tramo Marginal IRPF

0.25

Tasa de Credito Fiscal por Dividendos

0.2

Renta Imponible Personal EUR

IRPF Estimado EUR

—

Carga Fiscal Total Anual EUR

—

Tasa Fiscal Efectiva

—

Renta Neta Despues de Impuestos EUR

—

Beneficios Retenidos en Empresa EUR

—

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Metodología

Metodología resumida (pasos que sigue la calculadora):

Determinación de meses como autónomo desde 'registration_date' y cálculo booleano de elegibilidad para tarifa plana si < 24 meses. (Fuente: Portal IMPORTASS, RD‑Ley 13/2022).

Cálculo de renta neta ajustada: annual_net_income menos dividendos distribuidos (si procede).

Aplicación de deducción por forma jurídica: 7% para autónomos individuales, 3% para societarios (configurada en metadata). (Fuente: normativa fiscal vigente).

Identificación de banda de cotización y determinación de bases mínimas/máximas según renta. El usuario puede seleccionar su base dentro del rango aplicable. (Fuente: Seguridad Social - Tablas de Cotización).

Cálculo de cuota mensual: tarifa plana fija si el usuario es elegible (calculada por fecha de alta); en caso contrario, se aplica el tipo general (31.4%) o reducido por pluriactividad (2.9%) sobre la base seleccionada. (Fuente: IMPORTASS / Seguridad Social).

Cálculo del impuesto sobre sociedades (tasa estándar 19% para sociedades) aplicado al beneficio neto; cálculo de IRPF personal sobre renta o dividendos distribuidos, aplicando tramos progresivos. Se modela un crédito fiscal del 20% para dividendos para reflejar la mitigación parcial de doble imposición. (Fuentes: Ley 27/2014; LIRPF).

Suma de cotizaciones, sociedades e IRPF para obtener la carga fiscal total y la tasa efectiva (Carga total / Renta neta).

Notas y excepciones: la calculadora emplea parámetros nacionales por defecto; algunas comunidades aplican variaciones y ciertas condiciones de tarifa plana (extensiones, límites relacionados con SMI) se exponen en la sección 'Notas regionales'.

Ejemplos prácticos

Ejemplo 1: Autónomo Individual - Renta EUR 50.000

Consultor fiscal en Madrid, registrado hace 4 años, renta neta EUR 50.000, no pluriactivo. Resultados orientativos con pasos de cálculo y supuestos anotados.

Ejemplo 2: Autónomo Societario (S.L.) - Renta EUR 50.000, Sin Distribución

S.L. con beneficio neto EUR 50.000, reinversión de beneficios (sin dividendos). Comparación de carga fiscal total frente a autónomo individual.

Ejemplo 3: Autónomo Societario Nuevo con Tarifa Plana - EUR 30.000

Nueva S.L. (6 meses) con socio administrador. La herramienta demuestra el ahorro inicial asociado a tarifa plana calculada desde la fecha de alta. ATENCIÓN: condiciones de extensión y límites relacionados con el SMI deben verificarse en las fuentes oficiales.

Puntos clave

Comparar escenarios con inputs diferentes ayuda a valorar el impacto de la estructura societaria vs. autónomo individual. Siempre contraste con fuentes oficiales y asesórate profesionalmente para decisiones definitivas.

Preguntas frecuentes

¿Es un valor definitivo?

No. Es una estimación útil para comparar escenarios y planificar. Para valores oficiales necesitas datos completos y normativa aplicable; consulte las fuentes y/o a un asesor colegiado.

¿Cómo puedo mejorar la precisión?

Use cifras reales de bases de cotización confirmadas en IMPORTASS, datos completos de gastos deducibles y dividendos planeados; revise las tablas oficiales de cotización del año correspondiente.

Glosario

Autónomo Societario: Persona natural que es socio/administrador de una entidad mercantil (S.L., S.A., etc.) y mantiene control efectivo según normativa RETA. Requiere registro y cotización específica.
Base de Cotización: Cantidad mensual (EUR) sobre la cual se aplica el porcentaje de cotización para calcular la cuota mensual de Seguridad Social. Varía según banda de renta anual estimada.
Cuota de Seguridad Social (Seguridad Social): Pago mensual obligatorio que realizan autónomos para protección social. Calculada como Base × tipo (usar valores indicativos; comprobar tablas oficiales).
Tarifa Plana: Régimen para nuevos autónomos (< 24 meses desde alta) que fija cuota reducida (EUR 87,60/mes en parámetros de este simulador). Elegibilidad calculada por fecha de alta. Consultar IMPORTASS para condiciones y extensiones.
SMI (Salario Mínimo Interprofesional): Ingreso mínimo mensual fijado por el estado. En 2025: EUR 1.400/mes = EUR 16.800/año. Umbral clave para algunas condiciones de tarifa plana.
Impuesto sobre Sociedades (Sociedades): Impuesto sobre la renta de entidades mercantiles. Tasa estándar 19% (según normativa vigente).
IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas): Impuesto personal progresivo sobre ingresos. Aplica a autónomos individuales y a socios cuando reciben dividendos.
Doble Imposición: Pagos de impuesto en la sociedad y luego a nivel personal por dividendos. Parcialmente mitigada por crédito fiscal según normativa.
Deducción de Actividad Profesional: Reducción porcentual aplicable a renta neta: 7% para autónomos individuales, 3% para societarios, modelada en este simulador.
Pluriactivo: Trabajador que simultanea empleo por cuenta ajena con actividad por cuenta propia. Puede tener reducción en la cotización de contingencias comunes.
Crédito Fiscal por Dividendos: Bonificación aplicable a la tributación por dividendos para mitigar doble imposición; en este simulador se aplica como 20% indicativo cuando procede.
Banda de Renta: Rango de renta anual que determina mínimos y máximos de base de cotización. Basado en parametrización introducida por reforma RD‑Ley 13/2022 y tablas anuales de la Seguridad Social.
Tasa Efectiva: Porcentaje (Carga Fiscal Total / Renta Neta) × 100. Refleja la proporción real de renta destinada a impuestos y cotizaciones.
Cambio de Base: Modificación de la base de cotización. Procedimiento y límites regulados por la Seguridad Social (IMPORTASS).

Fuentes y referencias

Real Decreto-Ley 13/2022 (Reforma de Cotizaciones de Autónomos): https://www.boe.es/eli/es/rdl/2022/06/28/13/con
IMPORTASS - Portal Oficial de Seguridad Social: https://portal.seg-social.gob.es/wps/portal/importass
Seguridad Social - Tablas de Cotización Autónomos: https://www.seg-social.es/autonomos/
Ley 27/2014 - Impuesto sobre Sociedades: https://www.boe.es/eli/es/l/2014/11/27/27/con
LIRPF / Agencia Tributaria - normativa y simulador Renta: https://www.agenciatributaria.es
BOE - Boletín Oficial del Estado: https://www.boe.es

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Calidad editorial

Ultima revision: 7 dic 2025
Version del modelo: v1.0
Revisado por: Ugo Candido; Revisor

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