Calculadora de IRPF por Comunidad Autónoma

Calcula tu IRPF según tu comunidad de residencia y compara tramos estatales y autonómicos

Disclaimer: Esta calculadora ofrece estimaciones orientativas basadas en la normativa vigente. Los cálculos reales pueden variar por circunstancias específicas o cambios normativos. Para casos complejos, consulta con un asesor fiscal profesional.

Ingresos anuales brutos

Introduce tus ingresos brutos anuales antes de deducciones (salario, pensión, actividades económicas, etc.)

€

Comunidad Autónoma de residencia

Selecciona tu comunidad autónoma de residencia fiscal para aplicar los tramos autonómicos correspondientes

Edad del contribuyente

La edad afecta al mínimo personal: +1.150€ si tienes más de 65 años, +1.400€ adicionales si tienes más de 75 años

años

Número de hijos a cargo

Hijos menores de 25 años o con discapacidad que convivan contigo y no tengan ingresos superiores a 1.800€ anuales

¿Tienes discapacidad?

Si tienes discapacidad del 33% al 65%: +3.000€. Si es superior al 65%: +9.000€ adicionales

Cotizaciones a la Seguridad Social

Importe anual de las cotizaciones a la Seguridad Social (deducibles al 100%)

€

Aportaciones a planes de pensiones

Aportaciones anuales a planes de pensiones (máximo deducible: 1.500€ para menores de 50 años, 8.500€ para mayores de 50)

€

Resultados del Cálculo

Base imponible

...

Base liquidable (tras reducciones)

...

Cuota estatal

...

Cuota autonómica

...

Cuota total IRPF

...

Tipo efectivo

...

Tipo marginal

...

Desglose de Ingresos y Cargas Fiscales

Fórmula de Cálculo Utilizada

Base Liquidable = MAX(0, Ingresos Brutos - Cotizaciones SS - MIN(Planes Pensiones, 1.500€) - Mínimo Personal (5550€) - Mínimo Familiar (0€)) IRPF = Cuota Estatal + Cuota Autonómica (MADRID)

Los tramos se aplican de forma progresiva. El tipo marginal indica el porcentaje del último euro ganado.

Herramientas

Información Fiscal

Calculadora de IRPF por Comunidad Autónoma 2025

Calcula tu Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas según tu comunidad de residencia

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es un tributo personal y progresivo que grava los ingresos de las personas residentes en España. Una característica fundamental de este impuesto es que está parcialmente cedido a las comunidades autónomas, lo que significa que cada autonomía puede establecer sus propios tipos impositivos autonómicos, creando importantes diferencias fiscales entre territorios.

¿Cómo Funciona el IRPF en España?

Estructura Dual del Impuesto

El IRPF se compone de dos partes:

Tramo Estatal: Igual para todo el territorio español
Tramo Autonómico: Variable según la comunidad autónoma de residencia

Los tramos estatales para 2025 son: hasta 12.450€ (19%), de 12.450€ a 20.200€ (24%), de 20.200€ a 35.200€ (30%), de 35.200€ a 60.000€ (37%), de 60.000€ a 300.000€ (45%) y más de 300.000€ (47%).

Diferencias Entre Comunidades Autónomas

Las diferencias fiscales entre comunidades son significativas. Madrid presenta el tipo máximo más reducido (45%), mientras que Valencia y Cataluña pueden llegar hasta el 54% para las rentas más altas. Esto puede suponer diferencias de miles de euros anuales para contribuyentes con ingresos similares.

El Mínimo Personal y Familiar

El mínimo personal y familiar cuantifica aquella parte de la renta que, por destinarse a satisfacer las necesidades básicas personales y familiares del contribuyente, no se somete a tributación. En 2025 el mínimo personal base es de 5.550 euros.

Cómo Utilizar Esta Calculadora

Esta herramienta te permite comparar el impacto fiscal entre diferentes comunidades autónomas, calcular tu cuota exacta según tu situación personal y familiar, y planificar estrategias fiscales legales para optimizar tu tributación.