Calculadora de IRPF para diseñadores gráficos autónomos

Cómo se calcula el IRPF de un diseñador gráfico autónomo

El motor sigue el orden real de la liquidación: (1) rendimiento neto previo = ingresos íntegros − gastos corrientes − amortizaciones − cuota RETA − gastos del espacio de trabajo; (2) en estimación directa simplificada se restan los gastos de difícil justificación (5 % del rendimiento neto previo positivo, con tope de 2.000 €); (3) si procede, la reducción por inicio de actividad del art. 32.3 LIRPF; (4) el rendimiento neto reducido se integra en la base general junto con otros rendimientos que declares; (5) sobre la base se aplican la escala estatal y la escala autonómica de tu comunidad, y de cada cuota se resta la parte correspondiente a tu mínimo personal y familiar — el mínimo no se resta de la base, se descuenta por cuota como establecen los arts. 63 y 74 LIRPF, con suelo en cero; (6) del total se restan tus retenciones reales y los pagos del Modelo 130 para estimar el saldo.

Gastos deducibles de un diseñador gráfico

Son deducibles los gastos afectos a la actividad, justificados con factura y registrados: software y suscripciones (Adobe, Figma…), tipografías con licencia comercial, stock de imágenes, hosting y portfolio, formación relacionada, coworking, seguros profesionales, gestoría, marketing, material y subcontratación. En los gastos de uso mixto (por ejemplo Internet o cloud personal y profesional) solo se deduce la proporción afecta: la calculadora pide un porcentaje de uso profesional por categoría. Junto a la propia herramienta encontrarás la tabla de referencia gasto a gasto (Adobe, tipografías, stock, tableta Wacom, ordenador, monitor, portfolio, coworking, Internet y formación) con su tratamiento habitual, si es gasto corriente o amortizable, si admite uso mixto y la documentación recomendada.

Equipo informático y amortización

Ordenador, monitor, tableta gráfica, cámara o impresora son bienes de inversión: no se deducen enteros el año de compra, se amortizan. En estimación directa simplificada se aplica la tabla de amortización simplificada (Orden de 27 de marzo de 1998): equipos y programas informáticos hasta el 26 % anual (período máximo 10 años) y mobiliario hasta el 10 % (20 años). La calculadora amortiza cada bien por filas: coste × coeficiente × meses del ejercicio desde la puesta en servicio ÷ 12 × porcentaje de uso profesional, y recorta cualquier coeficiente por encima del máximo de su grupo.

Trabajar desde casa: inmueble y suministros

Si afectas parcialmente tu vivienda, hay dos reglas distintas que esta calculadora no mezcla: (a) los costes del inmueble (alquiler proporcional, IBI, comunidad, intereses de hipoteca — nunca el capital del préstamo) se deducen en la proporción de superficie afecta declarada; (b) los suministros (agua, electricidad, gas, telefonía, Internet) se deducen aplicando gasto × porcentaje de superficie afecta × 30 % (art. 30.2.5ª.b LIRPF). Un porcentaje distinto del 30 % solo se admite si puedes probarlo: aquí es un override avanzado que genera un aviso.

Retención del 7% o del 15%

La retención general de las actividades profesionales es del 15 %. En el año de inicio y los dos siguientes puede aplicarse el 7 %, si no ejerciste actividad profesional en el año anterior y lo comunicas por escrito al pagador (art. 101.5.a LIRPF y art. 95.1 RIRPF). No la confundas con la reducción del 20 % por inicio de actividad: son reglas distintas. Y no toda tu facturación lleva retención: solo la que emites a empresas y profesionales, por eso la calculadora pide la base realmente sujeta o el total retenido según tus facturas.

Modelo 130 e impuesto final

El Modelo 130 es un pago fraccionado trimestral a cuenta (en general, el 20 % del rendimiento acumulado del año), no el impuesto final: en la declaración de la Renta esos pagos se restan de tu cuota, igual que las retenciones. Si al menos el 70 % de tus ingresos de la actividad soporta retención, puedes no estar obligado a presentarlo (art. 109 RIRPF); la calculadora te lo indica a título informativo, sin sustituir la verificación con la AEAT.

Límites de esta estimación

Solo estimación directa, tributación individual y residentes en territorio común. Quedan fuera: estimación objetiva (módulos), sociedades, declaración conjunta, no residentes, regímenes especiales, rentas del ahorro, plusvalías, deducciones autonómicas y compensación de pérdidas de otros ejercicios. Los mínimos familiares modelan los supuestos habituales (edad, descendientes con su prorrateo al 50 %, ascendientes y discapacidad); casos particulares como fallecimientos en el ejercicio o convivencias complejas requieren un asesor. Estos límites se muestran también junto al resultado.

Fuentes y revisión del modelo

Todos los tramos, mínimos y reglas viven en un dataset versionado (es-irpf-general-2025 v1.0.0) construido desde el Manual práctico de Renta 2025 de la AEAT y la normativa citada en las fuentes, con fecha de verificación 11/07/2026. Revisión normativa interna: 11/07/2026. Revisión fiscal externa: pendiente. El historial de cambios del modelo es visible en la propia página.

Usa la Estimación rápida para una primera cifra y el Cálculo avanzado para amortizar el equipo, detallar la vivienda, la familia y las retenciones. El desglose reconciliable te permite verificar cada paso: si un número no te cuadra, ahí verás por qué.

El resultado es una estimación orientativa de la actividad profesional en Renta 2025: no constituye asesoramiento fiscal ni un cálculo vinculante. Para presentar la declaración o decidir pagos, contrasta con la AEAT o con un asesor.