Calculadora de IVA trimestral (Modelo 303)
Estimación del IVA trimestral según Modelo 303. Introduce tus bases imponibles y gastos; la herramienta calcula IVA repercutido, IVA soportado deducible (aplicando prorrata) y el resultado neto a ingresar o devolver.
- Actualización de la página:
- 14 jul 2026
- Versión de la herramienta:
- v2.5.0
Introducción
Herramienta de estimación para la presentación trimestral del Modelo 303 (IVA). Calcula IVA repercutido, IVA soportado deducible (aplicando prorrata si procede) y el resultado neto a ingresar o devolver.
Uso: Introduce tus bases y gastos del trimestre. Esta calculadora ofrece una estimación orientativa; valida siempre con la normativa y, si procede, consulta a un asesor.
Cálculo estándar de IVA repercutido y soportado deducible aplicando prorrata cuando procede.
Datos principales
Inputs
Resultados
IVA repercutido total
6300,00 €
IVA soportado deducible
1680,00 €
Resultado neto (repercutido - deducible - saldo anterior)
4620,00 €
A ingresar
4620,00 €
A devolver/compensar
0,00 €
Beneficio bruto (sin IVA)
22.000,00 €
Cómo interpretar el resultado
- Qué indica
- El valor mostrado es una estimación basada en los parámetros introducidos. Representa el escenario calculado con las hipótesis actuales, no un importe garantizado.
- Siguiente paso
- Usa el resultado como punto de partida. Modifica los parámetros para comparar escenarios y valida con un profesional cuando sea necesario.
- Limitaciones del cálculo
- El modelo usa fórmulas simplificadas y no puede considerar todas las variables de tu caso concreto (normativa local, condiciones personales, variaciones temporales).
Metodología
Cálculos: Se multiplica cada base imponible por su tipo correspondiente (21%, 10%, 4%) para obtener IVA repercutido. El IVA soportado bruto se calcula igual sobre los gastos y se multiplica por la prorrata (%) para obtener la porción deducible.
Resultado: diferencia_neta = IVA repercutido - IVA soportado deducible - saldo anterior. Si diferencia_neta > 0 aparece en 'A ingresar'; si < 0 aparece en 'A devolver/compensar'.
Limitaciones: No sustituye asesoramiento. No incorpora automatismos de regularización anual por prorrata ni reglas especiales; introduzca manualmente ajustes y regularizaciones según normativa aplicable.
Glosario+−
- IVA repercutido
IVA cobrado a clientes que se declara en el Modelo 303.
- IVA soportado
IVA pagado en compras y gastos; la parte deducible depende de la prorrata.
- Prorrata
Porcentaje que determina la parte del IVA soportado que puede deducirse cuando la actividad mezcla operaciones con y sin derecho a deducción.
Puntos clave
Interpretación rápida: positivo = pagar; negativo = devolución o compensación. Use los resultados para planificación y comparaciones de escenarios.
Para presentación oficial y detalles normativos consulte las fuentes oficiales indicadas abajo o contacte con un asesor.
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Impuestos y trabajo autónomoEjemplos prácticos
Ejemplo 1 — Resultado a ingresar
Ingresos 30.000€ (21%), gastos 8.000€ (21%), prorrata 100%, saldo anterior 0.
Interpretación
IVA repercutido = 6.300€. IVA soportado deducible = 1.680€. Diferencia neta = 4.620€ → a ingresar.
Ejemplo 2 — Resultado negativo y prorrata parcial
Ingresos 5.000€ (21%), gastos 10.000€ (21%), prorrata 50%, saldo anterior 0.
Interpretación
IVA repercutido = 1.050€. IVA soportado bruto = 2.100€. IVA soportado deducible = 1.050€ (50%). Diferencia neta = 0€ → ni ingreso ni devolución (si existiera diferencia negativa aparecería en 'A devolver/compensar').
Preguntas frecuentes
¿Es el resultado válido para presentar el Modelo 303?
No. Es una estimación orientativa. Para presentación oficial utilice los datos reales y la web de la Agencia Tributaria o su asesor fiscal.
¿Cómo influye la prorrata?
La prorrata reduce la porción de IVA soportado que es deducible. Introduzca el porcentaje que le corresponda según la práctica de su actividad; la herramienta aplica IVA soportado bruto × (prorrata/100).
¿Qué ocurre si el resultado es negativo?
Si el resultado neto es negativo, la cifra aparece en 'A devolver/compensar'. Puede solicitar devolución o compensar en siguientes periodos según normativa y límites.
¿Dónde encontrar la normativa oficial?
Consulte la Agencia Tributaria y la guía de Modelo 303 enlazada en 'Fuentes' más abajo.
Fuentes y referencias
- Agencia Tributaria — Información sobre IVA y Modelo 303: https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/_Segmentos_/Empresas_y_profesionales/IVA/IVA.shtml
- Modelo 303 — Presentación y guías (Agencia Tributaria): https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/La_Agencia_Tributaria/Campanas/_Campanas_/IVA/Modelos/_INFORMACION_Modelo_303.shtml
Calidad editorial
- Autor
- Ugo Candido, MBA
- Mantenimiento
- Ugo Candido, MBA
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- 14 jul 2026
- Versión de la herramienta
- v2.5.0
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