Calculadora de Retenciones IRPF para Facturas Profesionales
Calculadora para estimar la retención de IRPF aplicable en facturas profesionales en España. Proporciona resultados orientativos según la normativa vigente del año seleccionado.
- Actualización de la página:
- 1 ene 2026
- Versión de la herramienta:
- v2.6.0
Introducción
Herramienta orientativa para estimar la retención de IRPF en facturas profesionales en España. Selecciona el año de referencia para aplicar los porcentajes vigentes en ese periodo.
Valores por defecto (ejemplo): 7% para el primer año, 10% para el segundo año (según cambios normativos recientes), 15% a partir del tercer año; 1% para agentes comerciales y mediadores; 0% si facturas a particulares o actividades comerciales. Estos porcentajes pueden variar por año y por excepciones legales — confirme siempre con la fuente oficial.
Esta calculadora aplica la retención sobre la base imponible (importe sin IVA). El cliente te pagará la factura total (base + IVA) menos la retención, que el cliente ingresará a Hacienda en tu nombre como pago a cuenta.
Determina el porcentaje aplicable según año, tipo de actividad, antigüedad y tipo de cliente. Los porcentajes por defecto se basan en tablas oficiales; el usuario debe confirmar el año elegido.
Datos principales
Inputs
Resultados
Total Factura (base + IVA)
1210,00 €
Porcentaje de retención aplicado
15.00%
Importe de retención (€)
150,00 €
Importe IVA (21%)
210,00 €
Importe a cobrar (cliente paga: total - retención)
1060,00 €
Neto recibido antes de retenciones fiscales definitivas
850,00 €
Cómo interpretar el resultado
- Qué indica
- El valor mostrado es una estimación basada en los parámetros introducidos. Representa el escenario calculado con las hipótesis actuales, no un importe garantizado.
- Limitaciones del cálculo
- El modelo usa fórmulas simplificadas y no puede considerar todas las variables de tu caso concreto (normativa local, condiciones personales, variaciones temporales).
- Siguiente paso
- Usa el resultado como punto de partida. Modifica los parámetros para comparar escenarios y valida con un profesional cuando sea necesario.
Glosario+−
- Base Imponible
Importe sobre el que se calcula la retención y el IVA (importe de la prestación sin IVA).
- Retención
Importe que el pagador detrae y ingresa a Hacienda como pago a cuenta del IRPF del perceptor.
- Pago a cuenta
Adelanto de impuesto que se computa en la declaración anual del perceptor.
Puntos clave
Resultados orientativos para planificación. No son vinculantes ni sustituyen asesoramiento profesional.
Para operaciones relevantes, contraste los porcentajes con la normativa oficial y, en su caso, con un asesor fiscal autorizado.
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Fuente y Metodología
Retención = base imponible × tipo de retención. Tipo general profesional: 15%. Tipo reducido inicio actividad: 7% (año inicio + 2 años siguientes). Tipo reducido ingresos bajos: 7% si ingresos del ejercicio anterior < 15.000€ y representan > 75% de rendimientos del trabajo y actividad. Importe neto factura = importe bruto – retención + IVA.
- El cliente es empresa o profesional que actúa como retenedor (no aplica a particulares)
- Actividad profesional sujeta a IRPF (no sociedad)
- IVA estándar 21% sobre la base imponible
- Tipo de retención aplicado al ejercicio 2025
- No aplica si el cliente es un particular (sin obligación de retener)
- Algunas actividades tienen tipos especiales (artistas, deportistas, etc.)
- La retención reducida del 7% requiere comunicación expresa al cliente
- No incluye otros impuestos locales o autonómicos
- base_imponible:
- 1000
- tipo_retencion_pct:
- 15
- iva_pct:
- 21
- →
- Retención: 150€ | IVA: 210€ | Importe neto cobrado: 1.060€ (1.000 – 150 + 210)
Ejemplos prácticos
Ejemplo: Profesional con factura de 1.000€ al 15% de retención
Si la base es 1.000€ y la retención aplicable es 15% (antigüedad >=3 años):
Interpretación
Retención: 150€. IVA (21%): 210€. Total factura: 1.210€. A cobrar: 1.060€ (1.210 - 150).
Preguntas frecuentes
¿Es un valor definitivo?
No. Es una estimación orientativa. Para determinar los importes definitivos debe revisarse la normativa aplicable y los datos completos del contribuyente.
¿Qué hago si mi actividad tiene reglas especiales?
Algunas actividades y regímenes (por ejemplo, módulos, subvenciones, regímenes especiales de IAE) pueden tener reglas distintas. Consulte la normativa específica o un asesor.
¿Dónde verifico los porcentajes oficiales?
Consulte las tablas y notas explicativas en la Agencia Tributaria y publicaciones oficiales del Ministerio de Hacienda para el año seleccionado.
Fuentes y referencias
- Agencia Tributaria — Retenciones y pagos a cuenta (IRPF): https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/_Segmentos_/Empresas_y_profesionales/Trabajadores_por_cuenta_propia/Retenciones_y_pagos_a_cuenta.shtml
- Boletín Oficial del Estado (BOE): https://www.boe.es
Calidad editorial
- Autor
- Ugo Candido, MBA
- Mantenimiento
- Ugo Candido, MBA
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