Calculadora de Retenciones IRPF para Facturas Profesionales
Calculadora para estimar la retención de IRPF aplicable en facturas profesionales en España. Proporciona resultados orientativos según la normativa vigente del año seleccionado.
Herramienta orientativa para estimar la retención de IRPF en facturas profesionales en España. Selecciona el año de referencia para aplicar los porcentajes vigentes en ese periodo.
Valores por defecto (ejemplo): 7% para el primer año, 10% para el segundo año (según cambios normativos recientes), 15% a partir del tercer año; 1% para agentes comerciales y mediadores; 0% si facturas a particulares o actividades comerciales. Estos porcentajes pueden variar por año y por excepciones legales — confirme siempre con la fuente oficial.
Esta calculadora aplica la retención sobre la base imponible (importe sin IVA). El cliente te pagará la factura total (base + IVA) menos la retención, que el cliente ingresará a Hacienda en tu nombre como pago a cuenta.
Determina el porcentaje aplicable según año, tipo de actividad, antigüedad y tipo de cliente. Los porcentajes por defecto se basan en tablas oficiales; el usuario debe confirmar el año elegido.
Core inputs
Inputs
Results
Porcentaje de retención aplicado
1500.00%
Importe de retención (€)
$150.00
Importe IVA (21%)
$210.00
Total Factura (base + IVA)
$1,210.00
Importe a cobrar (cliente paga: total - retención)
$1,060.00
Neto recibido antes de retenciones fiscales definitivas
$850.00
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Metodología
Los resultados se obtienen aplicando las fórmulas a los valores introducidos y al cuadro de porcentajes seleccionado por año.
El campo 'Año de referencia de tipos' permite ajustar los porcentajes conforme a la normativa vigente de ese año. Comprueba cambios posteriores en la Agencia Tributaria.
Validaciones incluidas: el importe no puede ser negativo; selecciona correctamente tipo de cliente y antigüedad para obtener el porcentaje adecuado.
Esta herramienta no tiene en cuenta excepciones específicas (exenciones, regímenes especiales, retenciones diferentes por normativa sectorial). Para casos especiales o importes significativos, consulte con un asesor fiscal.
Ejemplos prácticos
Ejemplo: Profesional con factura de 1.000€ al 15% de retención
Si la base es 1.000€ y la retención aplicable es 15% (antigüedad >=3 años):
Interpretación
Retención: 150€. IVA (21%): 210€. Total factura: 1.210€. A cobrar: 1.060€ (1.210 - 150).
Puntos clave
Resultados orientativos para planificación. No son vinculantes ni sustituyen asesoramiento profesional.
Para operaciones relevantes, contraste los porcentajes con la normativa oficial y, en su caso, con un asesor fiscal autorizado.
Preguntas frecuentes
¿Es un valor definitivo?
No. Es una estimación orientativa. Para determinar los importes definitivos debe revisarse la normativa aplicable y los datos completos del contribuyente.
¿Qué hago si mi actividad tiene reglas especiales?
Algunas actividades y regímenes (por ejemplo, módulos, subvenciones, regímenes especiales de IAE) pueden tener reglas distintas. Consulte la normativa específica o un asesor.
¿Dónde verifico los porcentajes oficiales?
Consulte las tablas y notas explicativas en la Agencia Tributaria y publicaciones oficiales del Ministerio de Hacienda para el año seleccionado.
Glosario
- Base Imponible
Importe sobre el que se calcula la retención y el IVA (importe de la prestación sin IVA).
- Retención
Importe que el pagador detrae y ingresa a Hacienda como pago a cuenta del IRPF del perceptor.
- Pago a cuenta
Adelanto de impuesto que se computa en la declaración anual del perceptor.
Fuentes y referencias
- Agencia Tributaria — Retenciones y pagos a cuenta (IRPF): https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/_Segmentos_/Empresas_y_profesionales/Trabajadores_por_cuenta_propia/Retenciones_y_pagos_a_cuenta.shtml
- Boletín Oficial del Estado (BOE): https://www.boe.es
Calidad editorial
- Ultima revision
- 14 dic 2025
- Version del modelo
- v1.0
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