Simulador 2025: Estimación Directa vs Módulos (con DANA, RETA e IVA)

Simulador profesional 2025 para autónomos en España. Compara Estimación Directa (normal/simplificada) vs Estimación Objetiva (Módulos), integrando reducción general 5%, reducción DANA 25%, límites 250.000/125.000, RETA por escenarios e IVA (Recargo de Equivalencia o IVA Simplificado en Módulos).

En 2025, comparar Estimación Directa vs Módulos requiere evaluar normativa, límites y efectos de tesorería: reducción general del 5% en Módulos, reducción extraordinaria DANA del 25%, límites B2B (125.000 €) y totales (250.000 €), y el impacto de RETA y del IVA.

Este simulador es una herramienta de planificación para autónomos: compara escenarios, aplica bloqueos básicos de elegibilidad y muestra avisos de coherencia. No sustituye a un asesor fiscal.

Autoría y revisión: Equipo Fiscal y Producto — Calculadora Fiscal S.L. (economistas y asesores). Última actualización: 2025-01-01.

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Tipo de actividad económica

El tipo de actividad influye en la elegibilidad a Módulos y en el régimen de IVA (p. ej. Recargo de equivalencia en comercio minorista).

Ingresos anuales totales (€)

Ingresos brutos anuales de la actividad (antes de gastos). · Min 0

Porcentaje de ingresos B2B (ventas a empresas/profesionales %)

Límite B2B Módulos relevante: si los ingresos B2B > 125.000 € quedas excluido de Módulos. · Min 0 · Max 100

Gastos deducibles anuales (con justificante) (€)

Gastos con justificante fiscal (facturas, contratos). No incluye los 'gastos de difícil justificación' que aplica la directa simplificada. · Min 0

¿Estás en Estimación Directa Simplificada?

Si está activado, aplica 'gastos de difícil justificación': 5% del rendimiento neto positivo con límite 2.000 €.

Tipo efectivo de IRPF a aplicar (%)

Tipo efectivo aproximado; tu tipo real depende de la base imponible global y situación personal. · Min 0 · Max 60

Ajuste/otros (cuota autonómica u otros ajustes) (€)

Importe de ajustes fiscales autonómicos u otros suplementos. Si no aplica, deja 0. · Min 0

¿Tu actividad puede acogerse a Módulos (según epígrafe/IAE)?

Marca sólo si tu epígrafe IAE/actividad admite el régimen de módulos. Este campo es determinante para la elegibilidad.

¿Actividad/domicilio fiscal en municipio afectado por la DANA 28/10–04/11/2024?

Si aplica, en 2025 hay reducción del 25% en rendimiento de Módulos y en la cuota devengada por operaciones corrientes de IVA en Módulos.

Número de empleados

Número de asalariados en la actividad (si procede). · Min 0

Superficie del local (m²)

Superficie del local en metros cuadrados. Puede afectar a módulos por superficie en tablas oficiales. · Min 0

Rendimiento neto previo estimado por Módulos (€)

Si lo conoces (por tablas/asesor), introdúcelo. Si no, el simulador usará una aproximación conservadora (35% de ingresos). · Min 0

¿Quieres incluir IVA/Recargo en la comparación de tesorería?

Si marcas NO, el simulador omitirá el efecto de IVA/Recargo en la tesorería estimada.

En Módulos, tu IVA suele ser:

Elige el régimen que mejor se ajuste a tu casuística. 'Auto' aplica reglas heurísticas según tipo de actividad.

Compras anuales (base imponible) sujetas a IVA (€)

Base imponible anual de compras para estimar IVA soportado o Recargo. · Min 0

Tipo medio de IVA en compras (%)

Tipo medio aplicable a tus compras. El recargo de equivalencia depende de este tipo.

IVA Módulos: cuota derivada estimada (€ / año)

Si la conoces (por cálculo o asesor), introdúcela. Si no, deja 0 y se usará la cuota mínima si procede. · Min 0

IVA Módulos: cuota mínima (€ / año)

Cuota mínima aplicable por actividad en IVA simplificado (si procede). · Min 0

RETA Estimación Directa: cuota mensual estimada (€)

Introduce tu cuota mensual prevista según tu base de cotización. · Min 0

RETA Módulos: cuota mensual estimada (€)

En Módulos suele ser baja si cotizas por base mínima. Ajusta si corresponde. · Min 0

Results

Ingresos B2B (€)

$45,000.00

Ingresos B2C (€)

$105,000.00

Bloqueo Módulos: supera 250.000 €

—

Bloqueo Módulos: B2B supera 125.000 €

—

¿Puedes usar Módulos?

—

Error (si Módulos no es posible)

—

Aviso de coherencia: Módulos vs datos introducidos

—

Aviso: valores por defecto usados

—

Directa: rendimiento neto previo (ingresos - gastos) (€)

$100,000.00

Directa simplificada: gastos de difícil justificación (€)

$2,000.00

Directa: rendimiento neto tras difícil justificación (€)

$98,000.00

IRPF estimado (Estimación Directa) (€)

$29,400.00

Módulos: rendimiento neto previo base (€)

$45,000.00

Módulos: tasa de reducción 2025

0.05

Módulos: rendimiento neto tras reducción 2025 (€)

$42,750.00

IRPF estimado (Módulos, con reducción) (€)

$12,825.00

RETA anual (Estimación Directa) (€)

$3,960.00

RETA anual (Módulos) (€)

$3,528.00

Aviso RETA (pensión): Módulos con renta real alta

—

IVA Módulos: régimen efectivo

—

Recargo de equivalencia aplicable (%)

5.2

Coste anual Recargo de equivalencia (€)

$0.00

IVA Módulos (cuota derivada/mínima, antes DANA) (€)

$0.00

IVA Módulos (tras reducción DANA si aplica) (€)

$0.00

Coste total estimado (Directa: IRPF + RETA) (€)

$33,360.00

Coste total estimado (Módulos: IRPF + RETA + IVA/Recargo) (€)

$16,353.00

Diferencia (Directa - Módulos) (€)

$17,007.00

Mejor opción (tesorería estimada)

—

Recomendación

—

Profundizar

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Metodología

Estimación Directa (simplificada): rendimiento neto = ingresos - gastos deducibles. Si aplicable, se resta 5% por gastos de difícil justificación con tope 2.000 €.

Módulos: parte de un rendimiento neto estimado por índices o tablas. El simulador usa el valor introducido en 'modulos_estimate' o, si está vacío, una aproximación conservadora de 35% de ingresos. Aplica reducción 5% o 25% (DANA).

RETA: el cálculo usa las cuotas mensuales introducidas para cada escenario. El simulador muestra avisos si detecta posible distorsión entre renta real y base de cotización.

IVA/Recargo: calcula recargo de equivalencia según el tipo medio de compras y aplica cuota derivada o mínima en IVA simplificado de Módulos, con reducción por DANA si procede.

Validación de entradas: el simulador genera avisos cuando los valores por defecto pueden producir resultados poco realistas (p. ej. modulos_estimate = 0 con ingresos muy altos o cuota IVA no indicada).

Ejemplos prácticos

Ejemplo Simulador Conveniencia: Estimación Directa vs. Módulos

Ejemplo práctico de uso

Interpretación

Los resultados proporcionan una estimación orientativa útil para decisiones informadas. Revisa avisos y coherencia antes de actuar.

Puntos clave

El simulador integra límites y reducciones relevantes para 2025 (DANA, B2B, etc.).

Usa los avisos y la sección de glosario para entender términos clave; para decisiones definitivas consulta con un asesor.

Verifica epígrafes IAE y cuotas reales de IVA/RETA antes de decidir el régimen.

Preguntas frecuentes

¿Qué cambia en 2025 en Módulos?

Hay una reducción general del 5% del rendimiento neto de módulos. Además, si desarrollas la actividad en municipios afectados por la DANA (28/10–04/11/2024), la reducción 2025 puede ser del 25% y también puede afectar a la cuota devengada por operaciones corrientes del IVA en Módulos.

¿Cómo se calcula el gasto de difícil justificación en directa simplificada?

Es el 5% del rendimiento neto positivo (sin incluir ese concepto), con un límite máximo anual de 2.000 €.

Si supero 125.000 € B2B, ¿puedo seguir en Módulos?

No. Superar el límite B2B implica exclusión obligatoria del régimen de Módulos. El simulador bloquea esa opción.

¿Es un valor definitivo?

No. Es una estimación orientativa para comparar escenarios. Para valores oficiales necesitas documentación completa y asesoramiento personalizado.

¿Cómo puedo mejorar la precisión?

Introduce rendimiento de Módulos (si lo tienes), cuotas reales de IVA y RETA, y tarifas oficiales aplicables. Valida epígrafe IAE y consulta a un asesor si tu caso es complejo.

Glosario

Base Imponible: La renta o valor sobre el cual se calculan los impuestos, después de restar las deducciones permitidas por ley.
Tipo Impositivo: Porcentaje que se aplica a la base imponible para calcular el importe del impuesto (p. ej. tipo efectivo de IRPF).
Deducción: Importe que reduce la base imponible antes del cálculo del impuesto.
Gastos de difícil justificación: En la estimación directa simplificada, 5% del rendimiento neto positivo con límite de 2.000 € que la normativa admite como gasto sin justificar documentalmente.
Recargo de equivalencia: Régimen especial de IVA aplicable a minoristas que elimina la obligación de autoliquidar el IVA, pero impone un recargo sobre las compras soportadas por el minorista.
RETA: Régimen Especial de Trabajadores Autónomos; las cuotas mensuales determinan la base de cotización y afectan a prestaciones (jubilación, incapacidad).
DANA (reducción excepcional): Reducción prevista en ciertos territorios afectados por la borrasca DANA; para 2025 el rendimiento y, en su caso, la cuota de IVA se reduce hasta un 25% en actividades afectadas por la orden.

Enlaces útiles

Recursos externos

Calidad editorial

Ultima revision: 6 dic 2025
Version del modelo: v1.0
Revisado por: Ugo Candido; Revisor

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