Calculateur de l'impôt sur les dividendes (PFU vs barème progressif)
Comparer l'imposition des dividendes en France : prélèvement forfaitaire unique (PFU - 30 %) vs option pour le barème progressif (abattement de 40 % pour l'impôt sur le revenu + prélèvements sociaux). Calculs basés sur règles courantes (impôt sur le revenu et prélèvements sociaux) — usages indicatifs, voir sources officielles.
Ce calculateur compare deux modes d'imposition classiques des dividendes en France : le prélèvement forfaitaire unique (PFU, souvent appelé « flat tax ») et l'option pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu.
Les résultats sont fournis à titre indicatif pour aider à la décision. Pour un avis personnalisé, consultez un conseiller fiscal.
Results
PFU total (30%)
$300.00
Impôt IR après abattement 40%
$180.00
Prélèvements sociaux (17.2%)
$172.00
Total option barème
$352.00
Recommandation
—
Les résultats sont des estimations indicatives. Ils ne remplacent pas l'avis d'un professionnel.
Comment lire le résultat
- Ce que cela signifie
- La valeur affichée est une estimation basée sur vos paramètres. Elle représente le scénario calculé avec les hypothèses actuelles.
- Limites du calcul
- Le modèle utilise des formules simplifiées et ne peut pas tenir compte de toutes les variables de votre situation.
- Étape suivante
- Utilisez le résultat comme point de départ. Modifiez les paramètres pour comparer des scénarios et validez avec un professionnel.
Approfondissements
Calculateur de Rendement Net d'un Livret A / LDDS
Épargne et investissements
Calculateur de la Retraite par répartition (estimation de la pension)
Épargne et investissements
Calculateur de la Réversion de la pension de retraite
Épargne et investissements
Calculateur de la Silver Économie (investissement dans les EHPAD)
Épargne et investissements
Calculateur de la Taxe Tobin (TTF - Taxe sur les Transactions Financières)
Épargne et investissements
Simulateur de Plafond et Rendement du PEA (Plan d'Épargne en Actions)
Épargne et investissements
Méthodologie
Rappel des règles appliquées dans ce calcul (hypothèses simplifiées et testables) :
- PFU : application d'un prélèvement forfaitaire global de 30 % du montant brut des dividendes (12,8 % au titre de l'impôt sur le revenu + 17,2 % de prélèvements sociaux). Source officielle citée ci‑dessous.
- Option pour le barème : l'impôt sur le revenu est calculé après application d'un abattement de 40 % sur le montant brut des dividendes (seulement pour le calcul de l'impôt sur le revenu). Les prélèvements sociaux (17,2 %) sont dus sur le montant brut. Ainsi :
- Part imposable à l'IR = montant brut * 60% (après abattement 40%).
- Impôt sur le revenu (IR) = Part imposable à l'IR * taux marginal d'imposition (%) déclaré par l'utilisateur.
- Prélèvements sociaux = montant brut * 17,2%.
- Imposition totale (option barème) = IR + prélèvements sociaux.
Ces formules n'intègrent pas les éventuels crédits d'impôt, décotes, plafonnements ni la prise en compte du prélèvement à la source ; pour des cas complexes (revenus élevés, foyers particuliers), rapprochez‑vous d'un expert.
Exemples pratiques
Exemple 1 — Taux marginal 11%
Montant brut des dividendes : 1 000 € ; taux marginal d'IR : 11 %
Interprétation
Avec un taux marginal de 11 %, l'option pour le barème (total 238 €) est moins coûteuse que le PFU (300 €).
Exemple 2 — Taux marginal 30%
Montant brut des dividendes : 1 000 € ; taux marginal d'IR : 30 %
Interprétation
Avec un taux marginal de 30 %, le PFU (300 €) est moins coûteux que l'option barème (352 €).
Exemple 3 — Taux marginal 41%
Montant brut des dividendes : 1 000 € ; taux marginal d'IR : 41 %
Interprétation
Avec 41 % de taux marginal, l'option barème est nettement plus coûteuse que le PFU.
Points clés
Utilisez ce calculateur pour comparer rapidement le PFU et l'option barème en fonction de votre taux marginal d'imposition.
Les résultats sont indicatifs ; vérifiez toujours auprès des sources officielles ou d'un expert pour les situations complexes.
Questions fréquemment posées
Quelles hypothèses principales sont retenues ?
Hypothèses principales : PFU = 30 % du brut (12,8 % IR + 17,2 % prélèvements sociaux). Option barème : abattement de 40 % appliqué seulement pour le calcul de l'IR ; prélèvements sociaux de 17,2 % dus sur le montant brut. Ne sont pas inclus : crédits d'impôt, abattements ou situations spécifiques (ex. exonérations, revenus exceptionnellement élevés).
Le calcul remplace‑t‑il un avis fiscal personnalisé ?
Non. Ce calculateur fournit des estimations indicatives. Pour une analyse complète prenant en compte votre foyer, autres revenus et dispositifs fiscaux, consultez un conseiller fiscal ou le service des impôts.
Glossaire
- PFU (Prélèvement forfaitaire unique)
Imposition forfaitaire des revenus mobiliers (12,8 % d'impôt sur le revenu) associée aux prélèvements sociaux (17,2 %), soit 30 % au total sur le montant brut.
- Abattement de 40 %
Réduction de 40 % appliquée au montant brut des dividendes pour le calcul de l'impôt sur le revenu lorsque l'on opte pour le barème progressif.
- Taux marginal d'imposition
La tranche la plus élevée de votre imposition sur le revenu — utilisée ici pour estimer l'IR sur la part imposable après abattement.
Sources et références
- impots.gouv.fr — Prélèvement forfaitaire unique (PFU): https://www.impots.gouv.fr/portail/particulier/impot-sur-le-revenu/le-prelevement-forfaitaire-unique-pfu
- impots.gouv.fr — Dividendes : abattement et traitement fiscal: https://www.impots.gouv.fr/portail/particulier/questions/je-percois-des-dividendes-quel-traitement-fiscal
- Service-Public.fr — Prélèvements sociaux (taux consolidé 17,2%): https://www.service-public.fr/particuliers/actualites/A15193
- Legifrance — Textes officiels (consultation et version en vigueur): https://www.legifrance.gouv.fr
Liens utiles
Ressources externes
Qualite editoriale
- Derniere mise a jour
- 9 janv. 2026
- Version du modele
- v1.0
Besoin du dossier methodologique complet?
Contacter la cellule rechercheresearch@socalsolver.com · SLA 24h