Calculateur du versement libératoire (micro-entrepreneur)

Estimez l’éligibilité au versement libératoire (selon le RFR N-2) et le montant d’impôt à payer au fil du chiffre d’affaires.

Mise à jour de la page:: 31 déc. 2025
Version de l'outil:: v1.1.0

Introduction

Le versement forfaitaire libératoire (VFL) est une option du régime micro‑entrepreneur : vous payez l’impôt sur le revenu dû au titre de l’activité au fil de l’eau, en même temps que vos cotisations sociales (URSSAF).

Juridiquement, le paiement du VFL est libératoire : il éteint l’impôt sur le revenu attaché aux recettes de micro‑entreprise pour l’année, au taux applicable (1%, 1,7% ou 2,2%).

Attention : si vous êtes finalement non imposable, le VFL payé n’est pas automatiquement remboursé. L’option n’est donc pas neutre : elle doit être choisie sur la base d’une simulation sérieuse.

Données principales

Revenu fiscal de référence (RFR) N-2 (€)

À trouver sur votre avis d’impôt (RFR). L’éligibilité au VFL se vérifie sur N-2. · Min 0

Nombre de parts fiscales

Ex : 1 (célibataire), 2 (couple), 2.5 (couple + 1 enfant). · Min 0.5

Chiffre d’affaires annuel estimé (€)

Min 0

Autres revenus imposables du foyer (hors micro‑entreprise) (€)

Montant imposable estimé (salaires nets imposables, retraites imposables, etc.). Ce calculateur ne gère pas crédits/réductions d’impôt. · Min 0

Type d’activité (taux VFL)

Le VFL est un pourcentage du chiffre d’affaires, payé avec les cotisations (URSSAF).

Bénéficiaire de l’ACRE ? (réduction des cotisations sociales)

L’ACRE réduit les cotisations sociales (en général une réduction partielle pendant une période). Elle ne réduit pas l’impôt VFL.

Inputs

Revenu fiscal de référence (RFR) N-2 (€)

À trouver sur votre avis d’impôt (RFR). L’éligibilité au VFL se vérifie sur N-2. · Min 0

Nombre de parts fiscales

Ex : 1 (célibataire), 2 (couple), 2.5 (couple + 1 enfant). · Min 0.5

Chiffre d’affaires annuel estimé (€)

Min 0

Autres revenus imposables du foyer (hors micro‑entreprise) (€)

Montant imposable estimé (salaires nets imposables, retraites imposables, etc.). Ce calculateur ne gère pas crédits/réductions d’impôt. · Min 0

Type d’activité (taux VFL)

Le VFL est un pourcentage du chiffre d’affaires, payé avec les cotisations (URSSAF).

Bénéficiaire de l’ACRE ? (réduction des cotisations sociales)

L’ACRE réduit les cotisations sociales (en général une réduction partielle pendant une période). Elle ne réduit pas l’impôt VFL.

Résultats

Seuil RFR (N-2) estimé

28 505

Éligible au versement libératoire (0 = non, 1 = oui)

Tranche marginale estimée (TMI)

0.00%

Impôt estimé via versement libératoire (annuel)

Coût estimé au barème classique (annuel, part micro)

Économie réalisée / Perte (barème − VFL)

Taux de cotisations sociales estimé (avec/sans ACRE)

12.30%

Cotisations sociales estimées (annuel)

Cash-out total estimé avec VFL (social + fiscal)

Cash-out total estimé au barème (social + fiscal)

Comment lire le résultat

Ce que cela signifie: La valeur affichée est une estimation basée sur vos paramètres. Elle représente le scénario calculé avec les hypothèses actuelles.
Limites du calcul: Le modèle utilise des formules simplifiées et ne peut pas tenir compte de toutes les variables de votre situation.
Étape suivante: Utilisez le résultat comme point de départ. Modifiez les paramètres pour comparer des scénarios et validez avec un professionnel.

Glossaire+

Assiette Fiscale: Le revenu ou la valeur sur laquelle les impôts sont calculés, après déduction des abattements autorisés par la loi.
Taux d'Imposition: Le pourcentage appliqué à l'assiette fiscale pour calculer le montant de l'impôt dû.
Déduction Fiscale: Montant pouvant être soustrait du revenu brut avant le calcul de l'impôt, réduisant ainsi l'assiette fiscale.

Points clés

Le VFL peut être utile si vous êtes éligible et si, comparé au barème après abattement, il s’avère plus avantageux.

Avant d’opter, vérifiez : (1) RFR N‑2, (2) plafonds micro, (3) conséquences si votre foyer devient non imposable, (4) calendrier URSSAF, (5) déclaration 2042‑C‑PRO.