Simulateur de statut : Indépendant (EI) vs SASU / EURL

Comparaison rapide et pédagogique des impacts financiers entre le statut d'entrepreneur individuel (EI) et les formes sociétaires SASU / EURL. Estimations indicatives des charges sociales et fiscales selon un montant de référence.

Mise à jour de la page:: 10 juin 2026
Version de l'outil:: v1.2.0

Introduction

Comparez le revenu net disponible entre le statut d'entrepreneur individuel (EI, à l'impôt sur le revenu) et la SASU (société à l'impôt sur les sociétés, dividendes soumis à la flat tax). À partir d'un même bénéfice, l'outil estime ce qui reste après cotisations sociales et impôts dans chaque cas.

Outil indicatif et pédagogique. Les taux sont modifiables car ils dépendent de votre situation (foyer fiscal, éligibilité au taux réduit d'IS, choix rémunération/dividendes). Il ne valorise pas la protection sociale ni la rémunération salariée du président. Ne remplace pas l'avis d'un expert-comptable.

Bénéfice annuel avant rémunération et charges sociales (€)

Résultat de l'activité avant rémunération du dirigeant, cotisations sociales et impôts. Base commune de la comparaison. · Min 0 · Max 1000000

Taux de cotisations sociales TNS — EI (%)

Cotisations du travailleur non salarié (EI/EURL à l'IR), en % du bénéfice (ordre de grandeur ~ 40–45 %). Modifiable. · Min 0 · Max 100

Taux moyen d'impôt sur le revenu (%)

Taux moyen d'IR appliqué au revenu de l'EI (dépend du foyer fiscal). Sert à comparer le net disponible. · Min 0 · Max 45

Taux d'impôt sur les sociétés — SASU (%)

IS sur le bénéfice de la SASU : 25 % (taux normal) ou 15 % sur les premiers 42 500 € pour les PME éligibles. · Min 0 · Max 40

Prélèvement forfaitaire unique sur dividendes — SASU (%)

Flat tax (PFU) sur les dividendes : 30 % (12,8 % IR + 17,2 % prélèvements sociaux). Modifiable. · Min 0 · Max 40

Résultats

Cotisations TNS (EI)

22 500,00 €

Revenu net disponible — EI

24 475,00 €

Impôt sur les sociétés (SASU)

12 500,00 €

Revenu net disponible — SASU

26 250,00 €

Écart de net (SASU − EI)

1 775,00 €

Statut le plus avantageux (net)

SASU plus avantageuse (net supérieur)

Comment lire le résultat

Ce que cela signifie: La valeur affichée est une estimation basée sur vos paramètres. Elle représente le scénario calculé avec les hypothèses actuelles.
Étape suivante: Utilisez le résultat comme point de départ. Modifiez les paramètres pour comparer des scénarios et validez avec un professionnel.
Limites du calcul: Le modèle utilise des formules simplifiées et ne peut pas tenir compte de toutes les variables de votre situation.

Méthodologie

Sur une base de bénéfice identique, deux trajectoires sont comparées :

EI / EURL à l'IR (travailleur non salarié) : cotisations sociales TNS = bénéfice × taux (~40–45 %). Le revenu imposable (bénéfice − cotisations) supporte l'impôt sur le revenu au taux moyen du foyer. Net disponible = bénéfice − cotisations − IR.

SASU à l'IS (hypothèse simplifiée : 100 % du résultat distribué en dividendes) : impôt sur les sociétés = bénéfice × taux d'IS (25 %, ou 15 % sous 42 500 € pour les PME éligibles). Les dividendes (bénéfice − IS) supportent le prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %. Net disponible = dividendes × (1 − PFU).

L'outil affiche les deux nets, l'écart et le statut le plus avantageux sur le seul critère du net disponible.

Hypothèses et limites : modèle volontairement simplifié. Il ne tient pas compte de la rémunération salariée du président de SASU (cotisations d'assimilé salarié ~ 80 % du net, mais ouvrant des droits), de la protection sociale et retraite (plus forte en SASU, plus faible en TNS), du barème progressif réel de l'IR et de l'IS, de l'ACRE, ni des frais de gestion de la société. Le choix d'un statut ne se résume pas au net immédiat. Estimation indicative.

Sources : service-public.fr, urssaf.fr et impots.gouv.fr — voir citations.

Glossaire+

EI (entreprise individuelle): Statut d'entrepreneur individuel imposé à l'impôt sur le revenu, dont le dirigeant relève du régime des travailleurs non salariés (TNS).
SASU: Société par actions simplifiée unipersonnelle, imposée à l'IS, dont le président est assimilé salarié.
TNS: Travailleur non salarié : régime social du dirigeant d'EI/EURL, aux cotisations plus faibles mais à la protection moindre.
PFU (flat tax): Prélèvement forfaitaire unique de 30 % (12,8 % d'IR + 17,2 % de prélèvements sociaux) sur les dividendes.
IS (impôt sur les sociétés): Impôt sur le bénéfice des sociétés : 25 % au taux normal, 15 % sur les premiers 42 500 € pour les PME éligibles.

Points clés

Saisissez un bénéfice et ajustez les taux pour comparer le net disponible en EI (IR/TNS) et en SASU (IS + dividendes au PFU).

Modèle simplifié (SASU 100 % dividendes, protection sociale non valorisée) ; faites valider par un expert-comptable avant de choisir un statut.

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Exemples pratiques

Exemple — bénéfice 50 000 €

Comparaison EI / SASU (100 % dividendes) avec les taux par défaut.

Interprétation

EI : cotisations 45 % = 22 500 € ; IR = (50 000 − 22 500) × 11 % = 3 025 € ; net = 24 475 €. SASU : IS 25 % = 12 500 € ; dividendes 37 500 € ; net après PFU 30 % = 26 250 €. Ici la SASU laisse 1 775 € de plus, mais l'EI ouvre une protection sociale via les cotisations TNS — à pondérer.

Questions fréquemment posées

La SASU est-elle toujours plus avantageuse ?

Non. Le résultat dépend du bénéfice, des taux et surtout des hypothèses (ici 100 % dividendes en SASU). En contrepartie d'un net parfois supérieur, la SASU n'ouvre des droits sociaux que si le président se verse une rémunération. À arbitrer selon vos priorités.

Pourquoi les cotisations TNS sont-elles plus faibles ?

Le régime des travailleurs non salariés (EI/EURL) prélève moins (~45 % du bénéfice) que le régime assimilé salarié de la SASU (~80 % du net), mais offre une protection sociale (retraite, prévoyance) moindre.

Le calcul inclut-il l'impôt sur le revenu réel ?

Non. L'IR est estimé à un taux moyen modifiable, car le barème progressif réel dépend de l'ensemble du foyer fiscal. Ajustez le taux à votre situation.

Et la rémunération du président de SASU ?

L'outil retient l'hypothèse simplifiée de 100 % de dividendes. En pratique, un mix salaire/dividendes est souvent optimal et ouvre des droits sociaux ; faites établir une simulation personnalisée.

Sources et références

Service-public.fr — Entreprise individuelle et société (choix du statut): https://entreprendre.service-public.fr
URSSAF — Cotisations des travailleurs indépendants: https://www.urssaf.fr
impots.gouv.fr — Impôt sur les sociétés et prélèvement forfaitaire unique: https://www.impots.gouv.fr

Qualité éditoriale

Auteur: Ugo Candido, MBA
Maintenance: Ugo Candido, MBA
Mise à jour de la page: 10 juin 2026
Version de l'outil: v1.2.0

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