Calcolatore Tassazione per Guide Turistiche con Partita IVA

Calcola le tasse e i contributi previdenziali per guide turistiche e accompagnatori turistici freelance in Partita IVA, confrontando regime forfettario e regime ordinario con contributi INPS Gestione Separata.

Introduzione

Questo calcolatore fornisce stime orientative su tasse e contributi per guide turistiche e accompagnatori con Partita IVA. È progettato per supportare decisioni di massima tra regime forfettario e regime ordinario.

I risultati dipendono dai valori inseriti e dalle regole fiscali aggiornate: consultare sempre un consulente fiscale o le fonti ufficiali prima di prendere decisioni vincolanti.

Ricavi lordi annui (€)

Fatturato totale annuo dalla tua attività di guida turistica. Inserisci un valore in euro (es. 32000).

Tipo di attività

Seleziona la tipologia di attività per riferimento al coefficiente di redditività.

Da quanti anni hai la Partita IVA?

Determina l'aliquota forfettaria (5% primi 5 anni se applicabile, poi 15%). · Min 0 · Max 50

Hai un'altra occupazione contemporanea?

Influisce sull'aliquota contributiva INPS (24% ridotta se sei anche dipendente o pensionato con contribuzione separata).

Costi deducibili annui (€) - solo regime ordinario

Patentino, assicurazione, formazione, materiale informativo, ecc. Inserire importi sostenuti nell'anno.

Risultati

Totale Tasse Forfettario

7467,66 €

Coefficiente Redditivita

0,78

Aliquota Forfettaria

0,05

Reddito Imponibile Forfettario

24.960,00 €

Aliquota I N P S

0,2623

Minimale Contributivo

18.415,00 €

Massimale Contributivo

119.650,00 €

Reddito Per Contributi

24.960,00 €

Contributi I N P S Forfettario

6547,01 €

Contributi Deducibili

6547,01 €

Reddito Imponibile I R P E F_ Forfettario

18.412,99 €

Imposta Forfettaria

920,65 €

Netto Forfettario

24.532,34 €

Aliquota Effettiva Forfettario

23.34%

Costi Reali

4000,00 €

Reddito Imponibile Ordinario

28.000,00 €

Reddito Per Contributi Ordinario

28.000,00 €

Contributi I N P S Ordinario

7344,40 €

Reddito Imponibile I R P E F_ Ordinario

20.655,60 €

Scaglione1

4750,79 €

Scaglione2

0,00 €

Scaglione3

0,00 €

Irpef Lorda Ordinario

4750,79 €

Detrazione Base

1265,00 €

Irpef Netta Ordinario

3485,79 €

Totale Tasse Ordinario

10.830,19 €

Netto Ordinario

17.169,81 €

Aliquota Effettiva Ordinario

33.84%

Differenza Netto

7362,53 €

Risparmio Percentuale

23.01%

Regime Consigliato

—

Come leggere il risultato

Cosa indica: Il valore mostrato è una stima basata sui parametri inseriti. Rappresenta lo scenario calcolato con le ipotesi correnti, non un importo garantito.
Prossimo passo: Usa il risultato come punto di partenza per la tua analisi. Modifica i parametri per confrontare scenari diversi e valuta i risultati con un professionista quando necessario.
Limiti del calcolo: Il modello usa formule semplificate e non può considerare tutte le variabili del tuo caso specifico (regolamenti locali, condizioni personali, variazioni temporali).

Metodologia

Calcolo basato su: coefficiente di redditività 78% (per ATECO 79.90.20), aliquote forfettarie applicabili (5% per l'eventuale regime agevolato dei primi 5 anni, altrimenti 15%), aliquote IRPEF per scaglioni e contributi INPS Gestione Separata.

Per il regime forfettario: il reddito imponibile è ricavi * coefficiente; dall'imponibile si deducono i contributi previdenziali deducibili. Per il regime ordinario: si deducono i costi effettivamente sostenuti.

Le soglie, gli importi minimi e i massimali sono aggiornati alla data indicata e derivano dalle fonti ufficiali citate nelle referenze. In presenza di situazioni particolari (es. più fonti di reddito, fatturazione estera, ritenute, crediti d'imposta) i risultati possono variare significativamente.

Glossario+

Patentino guida turistica: Abilitazione regionale obbligatoria per esercitare come guida turistica. Requisiti e modalità differiscono per regione.
Accompagnatore turistico: Figura che accompagna gruppi in tour; in alcune regioni non è richiesta la stessa abilitazione delle guide turistiche.
Codice ATECO 79.90.20: Attività delle guide e degli accompagnatori turistici - codice comunemente usato per guide turistiche freelance.

Punti chiave

Il forfettario tende a risultare conveniente per chi ha costi effettivi contenuti e ricavi sotto la soglia prevista (attualmente €85.000). Tuttavia la convenienza dipende da costi reali, detrazioni IRPEF e situazioni previdenziali personali.

Questa pagina include riferimenti aggiornati a INPS e Agenzia delle Entrate per verificare requisiti e aliquote.

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Esempi pratici

Esempio: Guida turistica con P.IVA e costi contenuti

Guida con ricavi annui €32.000, costi deducibili €4.000, partita IVA aperta da 3 anni, senza altro lavoro.

Domande frequenti

Conviene il forfettario per una guida turistica?

Dipende. Se i costi effettivi sono bassi e i ricavi restano sotto la soglia prevista (es. €85.000) il forfettario può essere conveniente. Valuta contributi INPS, detrazioni IRPEF e servizi extra. Per casi specifici, richiedere consulenza professionale.

Quali costi posso dedurre come guida turistica?

In regime ordinario sono deducibili i costi inerenti all'attività: rinnovo patentino regionale, assicurazione RC professionale, formazione, materiali informativi, dispositivi, spese di trasporto inerenti. Conservare documentazione e verificare con il commercialista.

Serve il patentino per fare la guida turistica?

Sì, per essere riconosciuti come guida turistica abilitata è richiesta l'abilitazione regionale (patentino) in molte regioni. Le regole variano per regione; verificare la normativa locale.

Che codice ATECO uso come guida turistica?

Il codice ATECO generalmente usato è 79.90.20 (Attività delle guide e degli accompagnatori turistici). Confermare il codice con il commercialista o sul sito dell'Agenzia delle Entrate.

Come fatturare tour operator e agenzie?

Emettere fattura B2B con descrizione dettagliata del servizio. In regime forfettario non si addebita IVA. Per operazioni con clienti UE/extra-UE verificare le regole specifiche (reverse charge, prestazioni di servizi).

Posso aprire/chiudere P.IVA stagionalmente?

L'apertura/chiusura della partita IVA è possibile ma va valutata la sostenibilità economica e previdenziale. Per attività solo saltuarie esistono alternative (prestazione occasionale) ma con limiti legali. Consultare un consulente.

Fonti e riferimenti

INPS - Gestione Separata (pagina ufficiale e tabelle contributive)
https://www.inps.it/nuovoportaleinps/default.aspx?itemdir=50006
Agenzia delle Entrate - Regime forfettario (normativa e condizioni)
https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/web/guest/schede/fiscalita/forfettario
Normativa Regionale su patentini e abilitazioni (esempi e riferimenti)
https://www.regioni.it/tematiche/turismo/guide-turistiche

Qualità editoriale

Ultimo aggiornamento: 17 nov 2025
Versione modello: v1.0
Revisione a cura di: Ugo Candido; Revisore

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