Calcolatore Detrazione IRPEF Investimenti in Startup Innovative
Calcola la detrazione IRPEF per chi investe in startup innovative. Per gli investimenti dal 1° gennaio 2026 è operativo il solo regime de minimis al 65% (art. 29-bis DL 179/2012, L. 193/2024): il regime ordinario al 30% (art. 29) è sospeso, in attesa di rinnovo dell'autorizzazione UE scaduta il 31/12/2025. Strumento di stima.
Introduzione
Calcola il risparmio fiscale (detrazione IRPEF) per chi investe nel capitale di una startup innovativa.
Per gli investimenti effettuati dal 1° gennaio 2026 è operativo il solo regime de minimis al 65% (art. 29-bis DL 179/2012, come modificato dalla L. 193/2024), entro 100.000 € annui. Il regime ordinario al 30% (art. 29) è sospeso: l'autorizzazione UE agli aiuti di Stato è scaduta il 31/12/2025 e non è stata rinnovata (la misura non è abrogata, ma non è al momento fruibile).
Strumento di stima orientativa: la detrazione spetta nei limiti dell'IRPEF dovuta e richiede il rispetto delle condizioni di legge.
Risultati
Limite di investimento del regime
100.000,00 €
Investimento agevolabile
10.000,00 €
Aliquota di detrazione applicata
65.00%
Detrazione IRPEF spettante (teorica)
6500,00 €
Nota
Detrazione teorica = investimento agevolabile × aliquota. Per gli investimenti dal 1° gennaio 2026 è operativo il solo regime de minimis al 65%: il regime ordinario al 30% è sospeso (autorizzazione UE scaduta il 31/12/2025, in attesa di rinnovo). La detrazione spetta nei limiti dell'IRPEF dovuta (capienza); l'eccedenza è riportabile nei 3 periodi d'imposta successivi. Richiede conferimento in denaro, iscrizione della startup nella sezione speciale del Registro Imprese e mantenimento della partecipazione per almeno 3 anni (pena decadenza).
Come leggere il risultato
- Cosa indica
- Il valore mostrato è una stima basata sui parametri inseriti. Rappresenta lo scenario calcolato con le ipotesi correnti, non un importo garantito.
- Limiti del calcolo
- Il modello usa formule semplificate e non può considerare tutte le variabili del tuo caso specifico (regolamenti locali, condizioni personali, variazioni temporali).
- Prossimo passo
- Usa il risultato come punto di partenza per la tua analisi. Modifica i parametri per confrontare scenari diversi e valuta i risultati con un professionista quando necessario.
Glossario+−
- Startup innovativa
Impresa iscritta nella sezione speciale del Registro delle Imprese che soddisfa i requisiti di innovatività previsti dal DL 179/2012.
- Detrazione IRPEF
Importo che riduce direttamente l'imposta lorda dovuta; per le startup è pari al 65% (de minimis dal 2025, unico operativo dal 2026) o al 30% (ordinario, sospeso dal 2026) dell'investimento agevolabile.
- Regime de minimis
Regime di aiuti di importo limitato; per le startup consente una detrazione più elevata (65% dal 2025) entro 100.000 € di investimento annuo.
Punti chiave
Indica investimento e regime per stimare la detrazione IRPEF: dal 1° gennaio 2026 è operativo il solo de minimis al 65% (il 30% ordinario è sospeso).
La detrazione spetta nei limiti dell'IRPEF dovuta; eccedenza riportabile 3 anni; partecipazione da mantenere almeno 3 anni.
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Collegamenti utili
Esempi pratici
Investimento 10.000 €, de minimis 65%
Investimento agevolabile = 10.000 € (entro 100.000 €). Detrazione = 10.000 × 65% = 6.500 €, utilizzabile a riduzione dell'IRPEF (capienza permettendo).
Interpretazione
Nel regime de minimis dal 2025 si recupera il 65% dell'investimento come detrazione.
Investimento 50.000 €, ordinario 30% (regime SOSPESO dal 2026)
Stima ipotetica: con il regime ordinario la detrazione sarebbe 50.000 × 30% = 15.000 € (entro 1.000.000 €). Attenzione: per gli investimenti dal 1° gennaio 2026 il regime ordinario al 30% è sospeso (autorizzazione UE scaduta il 31/12/2025) e questa detrazione non è al momento fruibile.
Interpretazione
Il regime ordinario consentirebbe investimenti più elevati al 30%, ma è attualmente sospeso: valido solo in caso di ripristino dell'autorizzazione UE.
Investimento 200.000 €, de minimis 65%
Investimento agevolabile limitato a 100.000 €. Detrazione = 100.000 × 65% = 65.000 €; l'eccedenza di investimento (100.000 €) non è agevolata in questo regime.
Interpretazione
Oltre il limite del regime de minimis (100.000 €) l'eccedenza non è agevolata; il regime ordinario, che consentirebbe importi maggiori, è sospeso dal 2026.
Domande frequenti
Quanto si detrae investendo in una startup innovativa?
Per gli investimenti dal 1° gennaio 2026 è operativo il solo regime de minimis al 65% (max 100.000 € annui). Il regime ordinario al 30% (max 1.000.000 € annui) è sospeso, perché l'autorizzazione UE è scaduta il 31/12/2025 e non è stata rinnovata.
Cosa succede se l'IRPEF non è capiente?
La detrazione si utilizza fino a concorrenza dell'IRPEF dovuta; l'eccedenza non goduta è riportabile nei 3 periodi d'imposta successivi.
Per quanto tempo devo mantenere l'investimento?
Almeno 3 anni: la cessione anticipata della partecipazione comporta la decadenza dall'agevolazione e il recupero del beneficio con interessi.
L'aliquota de minimis è davvero 65%?
Sì, per gli investimenti effettuati dal 2025 (L. 193/2024 ha elevato la misura dal 50% al 65%). Le aliquote sono editabili nel calcolatore in caso di variazioni normative.
Posso ancora usare la detrazione ordinaria del 30%?
No, non per gli investimenti dal 1° gennaio 2026: il regime ordinario al 30% (art. 29 DL 179/2012) è sospeso perché l'autorizzazione UE agli aiuti di Stato è scaduta il 31/12/2025 e non è stata rinnovata. La misura non è abrogata e potrebbe essere ripristinata (anche retroattivamente) con una nuova autorizzazione; nel frattempo è fruibile il solo regime de minimis al 65%.
Fonti e riferimenti
- Normattiva – Art. 29 D.L. 18 ottobre 2012 n. 179 – Incentivi all'investimento in startup innovative: https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:decreto.legge:2012-10-18;179~art29
- Normattiva – Art. 29-bis D.L. 179/2012 – Detrazione de minimis: https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:decreto.legge:2012-10-18;179~art29bis
- Normattiva – L. 16 dicembre 2024 n. 193 – Elevazione detrazione de minimis al 65%: https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:legge:2024-12-16;193
- Agenzia delle Entrate / MEF – Agevolazioni investimenti in startup innovative: https://www.agenziaentrate.gov.it
Qualità editoriale
- Ultimo aggiornamento
- 3 mar 2026
- Versione modello
- v1.0
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