Calcolatore Tasse Regime Forfettario (con simulazione acconti e saldi)

Calcola l'imposta sostitutiva, i contributi INPS e il reddito netto nel regime forfettario, inclusa la simulazione di acconti e saldi. Include riferimenti ufficiali e guida al coefficiente di redditività per ATECO.

Introduzione

Il regime forfettario è un regime fiscale semplificato rivolto a professionisti e lavoratori autonomi con ricavi non superiori a 85.000 euro annui. Il calcolatore consente di determinare in tempo reale l'imposta sostitutiva, i contributi INPS e il reddito netto, con la possibilità di simulare i pagamenti di acconti e saldi. Questo strumento integra riferimenti ufficiali e una tabella dinamica dei coefficienti di redditività per facilitare la verifica del proprio caso.

Anno Fiscale

Min 2016 · Max 2026

Categoria di Attività (ATECO)

Anni di Attività

Ricavi Lordi Annui

Min 0 · Max 85000

Coefficiente di Redditività (%)

Min 0 · Max 100

Calcola automaticamente i contributi INPS

Contributi INPS Annuali

Min 0 · Max 20000

Aliquota Contributiva INPS (%)

Min 0 · Max 50

Aliquota Imposta Sostitutiva (%)

Min 0 · Max 100

Simula pagamenti acconti e saldi

Imposta Pagata Anno Precedente (per il saldo)

Min 0 · Max 30000

Risultati

Reddito Imponibile

31.200,00 €

Contributi INPS Calcolati

—

Reddito per Calcolo Imposte

—

Aliquota Determinata

—

Imposta Sostitutiva Annua

—

Carico Fiscale Totale (Imposta + Contributi)

—

Reddito Netto Annuo

—

Reddito Netto Mensile

—

Primo Acconto (40%) - Scadenza 30 Giugno

—

Secondo Acconto (60%) - Scadenza 30 Novembre

—

Saldo Anno Precedente - Scadenza 30 Giugno

—

Pagamento Totale 30 Giugno (Saldo + 1º Acconto)

—

Pagamento Totale 30 Novembre (2º Acconto)

—

Aliquota Effettiva sul Reddito Lordo (%)

—

Come leggere il risultato

Cosa indica: Il valore mostrato è una stima basata sui parametri inseriti. Rappresenta lo scenario calcolato con le ipotesi correnti, non un importo garantito.
Prossimo passo: Usa il risultato come punto di partenza per la tua analisi. Modifica i parametri per confrontare scenari diversi e valuta i risultati con un professionista quando necessario.
Limiti del calcolo: Il modello usa formule semplificate e non può considerare tutte le variabili del tuo caso specifico (regolamenti locali, condizioni personali, variazioni temporali).

Metodologia

Il calcolo segue passi riproducibili e basati su norme ufficiali:

Reddito Imponibile = Ricavi Lordi * Coefficiente di Redditività (valori ufficiali per ATECO). Fonte: Agenzia delle Entrate (vedi link).

Contributi INPS: calcolo standard Gestione Separata (26,07%) salvo diversa indicazione dalla propria cassa previdenziale. Fonte: INPS.

Aliquota: 5% per i primi cinque anni (se soddisfatti i requisiti), altrimenti 15%. Fonte: Agenzia delle Entrate.

Imponibile fiscale per imposta sostitutiva = Reddito Imponibile - Contributi INPS.

Imposta sostitutiva = Imponibile fiscale * Aliquota.

Acconti e saldo: saldo anno precedente (30 giugno), 1° acconto 40% (30 giugno), 2° acconto 60% (30 novembre).

Glossario+

Regime Forfettario: Regime fiscale semplificato per lavoratori autonomi e professionisti con ricavi non superiori a 85.000 euro annui.
Coefficiente di Redditività: Percentuale stabilita dalla legge in base al tipo di attività (ATECO) che determina la base imponibile.
Imposta Sostitutiva: Imposta che sostituisce IRPEF e addizionali nel regime forfettario.
Contributi INPS: Contributi previdenziali obbligatori; per la Gestione Separata un'aliquota standard è 26,07% (verificare la propria situazione).

Punti chiave

Il calcolatore è pensato per fornire stime rapide basate su regole normative note e fonti ufficiali. Non sostituisce la consulenza professionale personalizzata. Per situazioni particolari (iscrizione ad altre casse, agevolazioni specifiche, soggetti con dipendenti) consultare il proprio commercialista o la documentazione ufficiale.

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Collegamenti utili

Esempi pratici

Professionista Indipendente - Primo anno di attività

Consulente informatico con ricavi attesi di 35.000 euro, coefficiente 78% (attività professionale). Il calcolo mostra reddito imponibile, contributi, imposta e reddito netto. I numeri sono a scopo illustrativo; per casi complessi consultare un commercialista.

Interpretazione

I risultati forniscono una stima orientativa utile per decisioni informate.

Commerciante al Dettaglio - Attività consolidata

Proprietario negozio con ricavi di 60.000 euro, coefficiente 40% (commercio al dettaglio). Si mostrano reddito imponibile, contributi, imposta, reddito netto e simulazione dei pagamenti.

Interpretazione

Numeri esemplificativi; verificare coefficienti ufficiali per codice ATECO specifico.

Domande frequenti

Qual è la differenza tra l'aliquota del 5% e quella del 15%?

L'aliquota del 5% si applica nei primi cinque anni di attività per i nuovi iscritti al regime forfettario (se rispettano i requisiti). Successivamente si applica il 15%. Fonte: Agenzia delle Entrate.

Come viene calcolato il coefficiente di redditività?

Il coefficiente è stabilito dalla legge in base al codice ATECO. Questo calcolatore precompila il coefficiente in base alla categoria scelta; per la tabella completa e aggiornamenti consultare l'Agenzia delle Entrate.

I contributi INPS sono deducibili dall'imposta?

Sì, i contributi INPS sono deducibili e vengono sottratti dal reddito imponibile prima dell'applicazione dell'imposta sostitutiva. Fonte: INPS e Agenzia delle Entrate.

Cosa accade se supero il limite di 85.000 euro?

Il superamento del limite comporta l'uscita dal regime forfettario dall'anno successivo e l'obbligo di passare al regime ordinario. Contattare un consulente per la transizione e verificare implicazioni fiscali.

Come funzionano gli acconti e il saldo?

Saldo entro 30 giugno (anno precedente), 1° acconto 40% entro 30 giugno e 2° acconto 60% entro 30 novembre. Vedi fonti ufficiali per condizioni e modalità di versamento.

Fonti e riferimenti

Qualità editoriale

Ultimo aggiornamento: 6 dic 2025
Versione modello: v1.0
Revisione a cura di: Ugo Candido; Revisore

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