Come si calcola l'imposta di successione?

L'imposta di successione si calcola applicando un'aliquota variabile al valore dell'eredità che eccede una determinata franchigia. Sia l'aliquota che la franchigia dipendono dal grado di parentela tra il defunto e l'erede. Il nostro calcolatore automatizza questo processo.

Qual è la franchigia per figli e coniuge?

Per il coniuge e i figli (discendenti in linea retta), la franchigia sull'imposta di successione è di 1.000.000 di euro per ciascun erede. L'imposta, con aliquota al 4%, si paga solo sulla parte di eredità che supera tale importo.

Le donazioni ricevute in vita influiscono sulla successione?

Sì, le donazioni ricevute in vita dall'erede da parte del defunto vengono sommate al valore dell'asse ereditario (meccanismo del 'coacervo') al fine di verificare il superamento della franchigia. Questo impedisce di eludere le imposte frazionando il patrimonio.

Calcolatore Imposta di Successione e Donazione (per gradi di parentela)

Stima le imposte dovute per successioni e donazioni in base ai parametri normativi vigenti.

Disclaimer: Questo strumento offre una simulazione a scopo puramente informativo e non sostituisce una consulenza legale o fiscale. I calcoli si basano sulla normativa attuale e non coprono tutti i casi specifici.

Valore totale dell'asse ereditario

Inserire il valore complessivo di tutti i beni che compongono l'eredità (immobili, conti correnti, azioni, etc.), al netto delle passività deducibili.

€

Grado di parentela dell'erede

Selezionare il rapporto di parentela con la persona deceduta. Questo determina l'aliquota e la franchigia applicabile.

L'erede è portatore di handicap grave (L. 104/92)?

Spuntare se l'erede è una persona con handicap riconosciuto grave ai sensi della legge 104/92, art. 3, comma 3. Questo aumenta la franchigia a 1.500.000 €.

L'erede è portatore di handicap grave (L. 104/92)?

L'eredità include l'immobile 'prima casa'?

Selezionare se tra i beni ereditati è presente un immobile che per l'erede ha i requisiti di 'prima casa'.

L'eredità include l'immobile 'prima casa'?

Valore donazioni ricevute in vita

Inserire il valore totale di eventuali donazioni ricevute in vita dal defunto. Questo valore viene sommato all'asse ereditario per calcolare la franchigia residua (coacervo).

€

Risultati del Calcolo

Franchigia Applicabile

...

Aliquota d'Imposta

...

Base Imponibile per l'Imposta di Successione

...

Imposta di Successione Dovuta

...

Imposte Ipotecaria e Catastale (Prima Casa)

...

Composizione Asse Ereditario Tassabile

Guida all'Imposta di Successione

Guida Definitiva all'Imposta di Successione e Donazione

*Criteri di Calcolo, Adempimenti e Strategie di Pianificazione**

L'imposta di successione e donazione è un tributo che colpisce il trasferimento di beni e diritti a seguito del decesso di una persona (successione) o di un atto di liberalità tra vivi (donazione). Comprendere i meccanismi di calcolo, le aliquote, le franchigie e gli adempimenti è fondamentale per eredi e donatari.

Questo strumento offre una stima precisa e affidabile, ma è importante sottolineare che non sostituisce una consulenza fiscale o legale professionale, necessaria per analizzare le specificità di ogni singolo caso, specialmente in presenza di patrimoni complessi.

Parte 1: I Principi Fondamentali del Calcolo

Il calcolo dell'imposta si basa su tre elementi chiave: l'asse ereditario netto, il grado di parentela tra il defunto e l'erede, e il sistema di franchigie e aliquote stabilito dalla legge.

1. Valore dell'Asse Ereditario Netto: È la base di partenza. Si ottiene sommando il valore di tutti i beni (immobili, liquidità, partecipazioni, etc.) e sottraendo le passività deducibili (debiti del defunto, spese mediche, spese funebri nel limite di € 1.550).

2. Il Coacervo Successorio e Donativo: La legge prevede che, ai soli fini di determinare se la franchigia è stata superata, al valore dell'asse ereditario si debbano sommare le donazioni fatte in vita dal defunto a favore dell'erede. Questo meccanismo, chiamato "coacervo", impedisce di eludere l'imposta frazionando il patrimonio con donazioni multiple sotto soglia.

3. Grado di Parentela: È il fattore decisivo per stabilire l'aliquota e la franchigia. Il sistema italiano favorisce nettamente i trasferimenti all'interno del nucleo familiare stretto.

Parte 2: Aliquote e Franchigie in Dettaglio

La normativa attuale (D.Lgs. 346/1990 e successive modifiche) prevede una struttura a scaglioni basata sulla parentela. Ecco una tabella riassuntiva e chiara:

Beneficiario	Franchigia (per erede)	Aliquota sull'eccedenza
Coniuge e discendenti in linea retta (figli, nipoti)	€ 1.000.000	4%
Fratelli e sorelle	€ 100.000	6%
Altri parenti fino al 4° grado (zii, cugini) e affini in linea retta (suoceri, generi, nuore)	Nessuna	6%
Tutti gli altri soggetti (inclusi conviventi di fatto)	Nessuna	8%
Erede portatore di handicap grave (L. 104/92)	€ 1.500.000	Si applica l'aliquota del proprio grado di parentela

#### Caso Specifico: l'Eredità della 'Prima Casa'

Quando nell'asse ereditario è incluso un immobile che per l'erede possiede i requisiti di "prima casa", sono previste importanti agevolazioni:

Imposta di Successione: L'immobile concorre normalmente alla formazione dell'attivo ereditario e all'eventuale superamento della franchigia.
Imposte Ipotecaria e Catastale: Invece di essere calcolate in percentuale sul valore dell'immobile (rispettivamente 2% e 1%), sono dovute in misura fissa di 200 € ciascuna, per un totale di 400 €.

Per usufruire di questa agevolazione, l'erede deve dichiarare, nella dichiarazione di successione, di possedere i requisiti previsti dalla legge per l'acquisto della prima casa.

Parte 3: Adempimenti e Scadenze

#### La Dichiarazione di Successione

È il documento fiscale con cui gli eredi comunicano all'Agenzia delle Entrate la composizione del patrimonio ereditario. Deve essere presentata entro 12 mesi dalla data di apertura della successione (che coincide con la data del decesso).

*Chi è obbligato a presentarla?**
Sono obbligati a presentare la dichiarazione:
I chiamati all'eredità (anche se non hanno ancora accettato).
I legatari.
I loro rappresentanti legali.
Gli immessi nel possesso temporaneo dei beni.
Gli amministratori dell'eredità e i curatori dell'eredità giacente.

Esiste un esonero dalla presentazione se l'eredità è devoluta al coniuge e ai parenti in linea retta, ha un valore attivo non superiore a 100.000 € e non comprende beni immobili o diritti reali immobiliari.

#### Pagamento delle Imposte

Una volta presentata la dichiarazione, l'Agenzia delle Entrate liquida le imposte dovute. Il pagamento deve avvenire entro 60 giorni dalla data di notifica dell'avviso di liquidazione. È possibile richiedere la rateizzazione delle somme dovute.

Conclusione

La gestione di una successione richiede attenzione e conoscenza delle normative. Questo calcolatore fornisce un quadro chiaro e immediato del potenziale potenziale carico fiscale, aiutando a comprendere l'impatto delle imposte sul patrimonio ereditato. Per una pianificazione patrimoniale efficace e per la corretta gestione di tutti gli adempimenti burocratici, è sempre consigliabile rivolgersi a professionisti qualificati del settore.

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Calcolo Imposta di Successione e Donazione

Calcola imposta di successione e donazione in base al grado di parentela e patrimonio ereditario.

Cos'è

Calcolo Imposta di Successione e Donazione è uno strumento professionale e gratuito che ti permette di calcolare in modo preciso e rapido successione.

Questo calcolatore è stato sviluppato analizzando le migliori pratiche del settore e le normative vigenti nel 2025, garantendo risultati accurati e aggiornati.

Caratteristiche Principali

Calcolo Immediato: Risultati in tempo reale senza attese
Sempre Aggiornato: Normative e aliquote 2025
100% Gratuito: Nessuna registrazione richiesta
Privacy Garantita: I tuoi dati non vengono salvati

Come Funziona

Il calcolatore utilizza formule precise e aggiornate per elaborare i dati che inserisci e fornirti risultati dettagliati.

Metodo di Calcolo

Acquisizione Dati: Inserisci le informazioni richieste nei campi del modulo
Elaborazione: L'algoritmo applica le formule specifiche e le normative vigenti
Risultati Dettagliati: Ottieni un breakdown completo con tutti i valori calcolati
Interpretazione: Ogni risultato è accompagnato da spiegazioni chiare

Perché Usare

Vantaggi del Nostro Calcolatore

✅ Precisione Garantita Formule verificate e normative 2025 integrate nel sistema di calcolo.

✅ Facilità d'Uso Interfaccia intuitiva progettata per essere utilizzata anche da chi non ha competenze tecniche.

✅ Risultati Istantanei Non serve attendere: i calcoli vengono elaborati immediatamente mentre inserisci i dati.

✅ Completamente Gratuito Accesso illimitato senza bisogno di registrazione o abbonamenti.

✅ Mobile Friendly Funziona perfettamente su smartphone, tablet e computer.

Come Utilizzarlo

Guida Passo-Passo

Passo 1: Preparazione Dati

Prima di utilizzare il calcolatore, assicurati di avere a portata di mano tutti i dati necessari. Questo renderà il processo più rapido ed efficiente.

Passo 2: Compilazione Campi

Inserisci i valori richiesti nei campi del calcolatore. Ogni campo è accompagnato da una descrizione che spiega quale informazione inserire.

Passo 3: Calcolo

Clicca sul pulsante "Calcola" per elaborare i dati. Il sistema genererà immediatamente i risultati.

Passo 4: Analisi Risultati

Esamina attentamente i risultati forniti. Il calcolatore mostra un breakdown dettagliato con tutti i componenti del calcolo.

Passo 5: Salvataggio (Opzionale)

Puoi salvare o stampare i risultati per conservarli o condividerli con il tuo commercialista.

Domande Frequenti

Domanda 1: I risultati sono vincolanti?

I risultati forniti dal calcolatore sono indicativi e basati sui dati inseriti e sulle normative vigenti. Per situazioni complesse o decisioni importanti, è sempre consigliabile consultare un professionista qualificato (commercialista, consulente fiscale, etc.).

Domanda 2: Quanto sono aggiornati i dati?

Il calcolatore viene aggiornato regolarmente per riflettere le normative e le aliquote in vigore. Tutti i calcoli sono basati sulla legislazione 2025.

Domanda 3: I miei dati vengono salvati?

No, tutti i calcoli vengono eseguiti localmente nel tuo browser. Non salviamo, trasmettiamo o condividiamo alcun dato personale o finanziario che inserisci.

Domanda 4: Posso usare il calcolatore su mobile?

Sì, il calcolatore è completamente responsive e funziona perfettamente su smartphone, tablet e computer di qualsiasi dimensione.

Domanda 5: Cosa devo fare se trovo un errore?

Se riscontri risultati inaspettati o errori, verifica prima di aver inserito correttamente tutti i dati. Se il problema persiste, considera che potrebbero esserci situazioni particolari non coperte dal calcolatore standard che richiedono consulenza professionale.

Fonti

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Analisi Competitors Completata:

Ultimo Aggiornamento: 2025-10-10

Disclaimer: I risultati forniti da questo calcolatore sono indicativi e basati sui dati inseriti. Per situazioni complesse o decisioni importanti, si consiglia di consultare un professionista qualificato.