Calcolatore IMU/TASI per Seconda Casa (con Aliquote Comunali) – Immobiliare e Casa | SoCalSolver

Calcola IMU per seconda casa con aliquote comunali personalizzate. Preciso, veloce e facile da usare, con formule e passaggi chiari. Contenuto informativo aggiornato e firmato da un esperto fiscale.

Aggiornamento pagina:: 1 dic 2025
Versione strumento:: v1.0.1

Introduzione

L'IMU (Imposta Municipale Unica) è la principale imposta patrimoniale sugli immobili in Italia, dovuta dai proprietari di seconde case, immobili di lusso e immobili commerciali.

Il Calcolatore IMU/TASI per Seconda Casa ti permette di calcolare con precisione l'imposta dovuta considerando la rendita catastale rivalutata del 5%, il moltiplicatore specifico per categoria catastale, l'aliquota comunale deliberata, i mesi di possesso e la quota di proprietà.

Questa simulazione è utile per pianificare il budget annuale e preparare i versamenti con F24 (codice tributo 3918 per seconda casa).

Rendita Catastale (€)

Rendita catastale non rivalutata dell'immobile, reperibile nella visura catastale. · Min 50 · Max 50000

Categoria Catastale

La categoria determina il moltiplicatore da applicare alla rendita rivalutata.

Mesi di Possesso nell'Anno

Se hai acquistato/venduto l'immobile durante l'anno, indica i mesi di effettivo possesso. · Min 1 · Max 12

Percentuale di Possesso (%)

Se l'immobile è in comproprietà, indica la tua quota (es. 50% se in comproprietà al 50%). · Min 1 · Max 100

Aliquota IMU Comunale (‰)

Aliquota deliberata dal tuo Comune per seconda casa. Varia da 4,6‰ (0,46%) a 10,6‰ (1,06%). Default 10,6‰ se non specificato. · Min 4.6 · Max 10.6

Risultati

Rendita Catastale Rivalutata (+5%)

840,00 €

Moltiplicatore Catastale

160

Base Imponibile IMU

134.400,00 €

IMU Annua Intera (100% possesso, 12 mesi)

1424,64 €

IMU Dovuta (con Proporzione Mesi e Quota)

1424,64 €

Acconto IMU (16 Giugno)

712,32 €

Saldo IMU (16 Dicembre)

712,32 €

Come leggere il risultato

Cosa indica: Il valore mostrato è una stima basata sui parametri inseriti. Rappresenta lo scenario calcolato con le ipotesi correnti, non un importo garantito.
Prossimo passo: Usa il risultato come punto di partenza per la tua analisi. Modifica i parametri per confrontare scenari diversi e valuta i risultati con un professionista quando necessario.
Limiti del calcolo: Il modello usa formule semplificate e non può considerare tutte le variabili del tuo caso specifico (regolamenti locali, condizioni personali, variazioni temporali).

Metodologia

Il calcolo dell'IMU per seconda casa segue la normativa vigente (D.Lgs. 504/1992 e successive modifiche).

Rivalutazione Rendita: La rendita catastale va rivalutata del 5%. Formula: Rendita Rivalutata = Rendita Catastale × 1,05.

Moltiplicatori Catastali: Gruppo A (abitazioni): 160; A/10 (uffici): 80; Gruppo B (collettività): 140; C/2, C/6, C/7: 160; C/3, C/4, C/5: 140; Gruppo D (produttivi): 65; D/5: 80.

Base Imponibile: Base Imponibile = Rendita Rivalutata × Moltiplicatore.

IMU Dovuta: IMU = Base Imponibile × (Aliquota‰ / 1000) × (Mesi Possesso / 12) × (Quota Proprietà / 100).

Scadenze: Acconto 16 giugno (50% dell'IMU stimata o dell'anno precedente), Saldo 16 dicembre (50% restante). Versamento con F24, codice tributo 3918 per seconda casa.

Approfondimenti

Calcolatore Voltura vs. Subentro Utenze

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Fonte e Metodologia

Fonte ufficiale

Agenzia Entrate / Ministero Economia e Finanze

Data fonte: 2025-01-01

Livello normativo: national

Formula di calcolo

IMU = (Rendita catastale × 1,05 × moltiplicatore) × aliquota comunale × (mesi di possesso / 12) × (quota di possesso). Aliquota base seconda casa: 0,86% (comune può variare tra 0 e 1,06%). Moltiplicatore A: 160, B: 140, C: 80, D: 60, E: 55.

Ipotesi di calcolo

Aliquota base comunale pari a 0,86% se il comune non ha deliberato variazione
Moltiplicatore catastale standard per categoria A/2 (abitazione civile) = 160
Possesso per l'intero anno (12 mesi), quota 100%
Rendita catastale aggiornata al 1° gennaio dell'anno di imposta

Limiti da considerare

I comuni possono variare le aliquote ogni anno: verificare la delibera comunale
Esenzioni specifiche (es. comodato gratuito a parenti primo grado) non incluse
L'IMU sull'abitazione principale è esente (salvo categorie catastali di lusso A/1, A/8, A/9)
Non include TASI (abolita dal 2020)

Esempio pratico

rendita_catastale:: 800
moltiplicatore:: 160
aliquota_pct:: 0.86
mesi:: 12
quota:: 1
→: IMU annua ≈ 1.881€ (800 × 1,05 × 160 × 0,0086 × 1 × 1)

Avvertenza operativa: Questo calcolatore fornisce una stima dell'IMU sulla seconda casa basata sulle aliquote di base previste dalla normativa vigente (DLgs 23/2011 e ss.mm.ii). Le aliquote effettive sono deliberate annualmente da ogni Comune e possono variare. La stima non sostituisce la dichiarazione IMU né una consulenza professionale. Per la liquidazione definitiva, verifica le delibere comunali sul sito del Ministero dell'Economia e delle Finanze o del tuo Comune.

Collegamenti utili

https://www.finanze.gov.it/it/fiscalita-locale/

Esempi pratici

Esempio 1: Appartamento Milano - Seconda Casa Categoria A/3

Appartamento a Milano, rendita catastale €850, categoria A/3 (abitazione), possesso 100% per 12 mesi, aliquota comunale Milano 10,6‰.

Esempio 2: Villa in Comproprietà 50% - Acquisto a Luglio

Villa in provincia, rendita €1.500, categoria A/7 (villino), acquistata a luglio (6 mesi possesso), comproprietà 50%, aliquota comunale 8,6‰.

Esempio 3: Box Auto (C/6) - Pertinenza Seconda Casa

Box auto categoria C/6, rendita catastale €80, possesso 100% per 12 mesi, aliquota comunale 10,6‰.

Qualità editoriale

Autore: Ugo Candido, MBA
Manutenzione: Ugo Candido, MBA
Aggiornamento pagina: 1 dic 2025
Versione strumento: v1.0.1

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