Calcolatore Liquidazione IVA Trimestrale vs. Mensile – PMI e Impresa | SoCalSolver

Calcola la convenienza tra liquidazione IVA trimestrale e mensile. Analisi precisa di interessi, cash flow e soglie di fatturato.

Questo strumento confronta la liquidazione IVA trimestrale e mensile per aiutare PMI e professionisti a valutare l'impatto sui pagamenti e sul cash flow.

Il calcolatore determina se rientri nei limiti per il regime trimestrale e quantifica la maggiorazione dell'1% (quando applicabile) per misurare il costo effettivo della scelta.

Volume d'Affari Annuo (€)

Totale ricavi dell'anno precedente. Soglie 2025: >€500.000 (Servizi) o >€800.000 (Altro) obbligano al mensile. · Min 10000 · Max 10000000

Tipo di Attività

Seleziona 'Trimestrale Speciale' se rientri nelle categorie esonerate dalla maggiorazione 1% (es. distributori, autotrasportatori).

IVA a Debito su Vendite (€)

Totale IVA incassata dai clienti nel periodo. · Min 0 · Max 1000000

IVA a Credito su Acquisti (€)

Totale IVA pagata ai fornitori (detraibile) nel periodo. · Min 0 · Max 1000000

Credito IVA Periodo Precedente (€)

Credito IVA maturato nel periodo precedente e non ancora utilizzato. · Min 0 · Max 100000

Numero di Periodi da Proiettare

Inserisci 4 per simulare un anno intero basato su dati trimestrali, o 12 per dati mensili. · Min 1 · Max 12

Results

Soglia per Obbligo Mensile

999,999,999

Regime Obbligatorio

—

IVA Netta del Periodo

7,000

IVA da Versare (Trimestrale con Maggiorazione 1%)

—

IVA da Versare (Mensile Senza Maggiorazione)

—

Maggiorazione 1% Trimestrale

—

Costo Annuo IVA (Trimestrale)

—

Costo Annuo IVA (Mensile)

—

Differenza di Costo Annua (Trimestrale - Mensile)

—

Costo Extra Percentuale Trimestrale (%)

—

Regime Consigliato

—

Approfondimenti

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Calcolatore Fatturato per Mantenere la Qualifica di PMI

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Metodologia

I calcoli si basano su DPR 633/1972 e sulle soglie operative aggiornate al 2025. Le formule usate sono indicate esplicitamente accanto ai risultati.

Regime obbligatorio vs opzionale: mensile obbligatorio se superi €500.000 (servizi) o €800.000 (altre attività). Il trimestrale applica una maggiorazione dell'1% sull'IVA netta positiva, salvo categorie speciali.

Trimestrali speciali: alcune categorie possono optare per il trimestrale senza maggiorazione. Verifica la tua categoria ATECO con l'Agenzia delle Entrate.

Scadenze: mensile = versamento il 16 del mese successivo; trimestrale = versamenti previsti in maggio, agosto, novembre, marzo, con ritardo effettivo di circa 60–90 giorni rispetto al mensile.

Esempi pratici

Caso Studio: Consulente Marketing (Servizi)

Professionista con fatturato annuo di €60.000 e IVA netta periodica esemplificata.

Interpretazione

IVA Netta dovuta: €11.000. Opzione Mensile: paga €11.000 (nessuna maggiorazione). Opzione Trimestrale: paga €11.110 (+€110 di maggiorazione annua). Confronta €110 con il valore della liquidità liberata e con i costi amministrativi risparmiati.

Punti chiave

Valuta la scelta confrontando il costo annuo aggiuntivo (1%) con il beneficio in termini di liquidità e minor lavoro amministrativo.

Esempio pratico semplice è visualizzato nella sezione 'Esempi' per facilitare l'interpretazione dei risultati.

Domande frequenti

Quali sono esattamente i codici e le categorie per i Trimestrali Speciali?

Le categorie principali includono autotrasportatori di cose, distributori di carburanti e alcune attività sanitarie o assimilate. Consulta l'Agenzia delle Entrate o il tuo consulente per la verifica ATECO e i requisiti specifici.

Quali sono le soglie aggiornate al 2025?

Dal 1° gennaio 2025, obbligo mensile se nell'anno precedente: €500.000 per prestazioni di servizi; €800.000 per cessione di beni. In caso di attività miste fare riferimento all'attività prevalente.

Come funziona il vantaggio di Cash Flow?

Il trimestrale consente di trattenere l'IVA incassata per un periodo più lungo rispetto al mensile. Calcola il valore della liquidità liberata e confrontalo con l'1% annuo di maggiorazione per decidere.

Quando scade la scelta?

La scelta si concretizza con il comportamento (versamenti effettuati) e viene formalizzata nella dichiarazione IVA annuale; confrontati con il tuo commercialista per la modulistica corretta.

Glossario

Volume d'Affari: Totale delle cessioni di beni e prestazioni di servizi effettuate nell'anno solare.
Maggiorazione 1%: Interesse applicato allo Stato per chi opta per la liquidazione trimestrale quando non rientra nelle categorie speciali. Calcolato sull'IVA netta positiva.
Comportamento Concludente: Scelta del regime manifestata attraverso i versamenti effettuati secondo le regole di quel regime.

Fonti e riferimenti

Agenzia delle Entrate - Liquidazioni periodiche IVA: https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/web/guest/schede/adempimento/liquidazioni-periodiche-iva
DPR 633/1972 - IVA: https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:decreto.del.presidente.della.repubblica:1972-10-26;633

Collegamenti utili

Approfondimenti

Risorse esterne

Qualità editoriale

Ultimo aggiornamento: 6 dic 2025
Versione modello: v1.0
Revisione a cura di: Ugo Candido; Revisore

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