Calcolatore Convenienza Fondo Pensione vs. TFR in Azienda — aggiornato 2025-12-31

Confronta il vantaggio fiscale e il rendimento finale tra destinare il TFR a un fondo pensione (tassazione agevolata 9-15%) o lasciarlo in azienda (tassazione separata IRPEF 23-43%). Include calcolo detrazioni fiscali, rivalutazione TFR, costi stimati e rendimenti attesi. Basato su regole normative italiane (INPS, Agenzia delle Entrate, COVIP) aggiornate alla data indicata; sostituisci i valori predefiniti con i dati ufficiali del tuo caso per maggiore precisione.

Il Calcolatore Convenienza Fondo Pensione vs. TFR in Azienda aiuta a stimare, con ipotesi parametrizzabili, quale scelta può risultare più vantaggiosa in termini netti al momento della pensione. Usa valori normativi aggiornati e indica le fonti ufficiali per le regole fiscali e la rivalutazione TFR.

Nota: i risultati sono stime basate su ipotesi (rendimenti, inflazione, aliquote). Per decisioni definitive consulta un consulente e verifica le fonti ufficiali indicate.

Età Attuale (anni)

La tua età attuale. Influenza gli anni di contribuzione fino alla pensione. · Min 18 · Max 67

Età Prevista di Pensionamento (anni)

Età alla quale prevedi di andare in pensione (attualmente 67 anni in Italia) · Min 60 · Max 70

Stipendio Lordo Annuo (RAL) (€)

Retribuzione Annua Lorda attuale. Il TFR si calcola come 6,91% della RAL annua. · Min 10000 · Max 500000

TFR già Accumulato in Azienda (€)

TFR maturato fino ad oggi se hai già lavorato alcuni anni. Inserisci 0 se sei neo-assunto. · Min 0 · Max 500000

Anni già Versati nel Fondo Pensione

Numero di anni in cui hai già versato nel fondo pensione. Riduce la tassazione finale (0,3% per anno dopo il 15°). · Min 0 · Max 50

Aliquota IRPEF Media Ultimi 5 Anni (%)

Aliquota media degli ultimi 5 anni di lavoro, usata per tassare il TFR in azienda. · Min 23 · Max 43

Contributo Volontario Annuo al Fondo (€)

Importo annuo che versi volontariamente nel fondo pensione (oltre al TFR). Beneficia di deducibilità fiscale fino a €5.164,57/anno. · Min 0 · Max 50000

Rendimento Annuo Atteso Fondo Pensione (%)

Rendimento medio annuo atteso del fondo pensione. Storico: 3-5% bilanciati, 5-8% azionari. Attenzione: non garantito. · Min -5 · Max 15

Inflazione Media Annua Attesa (%)

Tasso di inflazione medio atteso. Il TFR in azienda rende 1,5% + 75% inflazione. · Min 0 · Max 10

Results

Anni Mancanti al Pensionamento

Anni Totali nel Fondo Pensione

—

TFR Maturato Annualmente

$2,073.00

Rivalutazione TFR in Azienda (%)

Montante TFR in Azienda alla Pensione

—

Tasse sul TFR in Azienda

—

TFR Netto in Azienda

—

Aliquota Tassazione Fondo Pensione (%)

—

Montante Fondo Pensione alla Pensione

—

Tasse sul Fondo Pensione

—

Fondo Pensione Netto

—

Detrazioni Fiscali Annue (Contributi Volontari)

$300.00

Detrazioni Fiscali Totali nel Tempo

—

Fondo Pensione Netto + Detrazioni

—

Vantaggio Fondo Pensione vs. TFR Azienda

—

Vantaggio Percentuale Fondo Pensione (%)

—

Opzione Più Conveniente

—

Differenza Tasse (Azienda - Fondo)

—

Approfondimenti

Calcolatore Rendimento Netto BTP vs. Conto Deposito

Risparmio e Investimenti

Calcolatore Rendimento Netto Buoni Fruttiferi Postali

Risparmio e Investimenti

Calcolatore Tassazione Criptovalute (quadro RW)

Risparmio e Investimenti

Calcolatore Tassazione Crowdfunding (Equity vs. Lending)

Risparmio e Investimenti

Calcolatore Tassazione Dividendi Azioni Italiane ed Estere

Risparmio e Investimenti

Calcolatore Tassazione ETF (armonizzati vs. non armonizzati)

Risparmio e Investimenti

Metodologia

La metodologia applica formule finanziarie standard: capitalizzazione composta per montanti già accumulati e formula della rendita per versamenti periodici. Considera: rivalutazione TFR in azienda (1,5% + 75% dell'inflazione), aliquota IRPEF media per la tassazione del TFR in azienda, aliquota agevolata per il fondo pensione (15% base con riduzioni a partire dal 16° anno), e deducibilità dei contributi volontari fino a €5.164,57/anno.

Le formule e i passaggi sono riportati nelle descrizioni dei campi di output per favorire la verifica.

Esempi pratici

Scenario lungo orizzonte — Profilo conservativo

Con 37 anni mancanti, RAL €30k e contributo volontario €1k/anno, il fondo pensione con rendimento atteso 4% è più vantaggioso rispetto al TFR in azienda per effetto dei rendimenti composti e della tassazione agevolata.

Punti chiave

Il risultato dipende da orizzonte temporale, aliquota IRPEF, contributi volontari, rendimenti e costi del fondo. Usa lo scenario dimostrativo fornito per verificare che i calcoli del tuo motore restituiscano valori coerenti.

Domande frequenti

Qual è la differenza di tassazione tra TFR in azienda e fondo pensione?

Il TFR in azienda è tassato con la 'tassazione separata' che applica l'aliquota IRPEF media degli ultimi 5 anni; il fondo pensione paga un'aliquota agevolata che parte dal 15% e si riduce di 0,3 punti percentuali per anno oltre il 15°, fino al minimo del 9%.

Glossario

Base Imponibile: Il reddito o valore su cui si calcolano le imposte, dopo aver sottratto eventuali deduzioni ammesse dalla legge.
Aliquota: La percentuale applicata alla base imponibile per calcolare l'importo dell'imposta dovuta.
Detrazione Fiscale: Importo che può essere sottratto dall'imposta lorda per ridurre l'imposta netta da pagare.

Fonti e riferimenti

Collegamenti utili

Approfondimenti

Risorse esterne

Qualità editoriale

Ultimo aggiornamento: 6 dic 2025
Versione modello: v1.0
Revisione a cura di: Ugo Candido; Revisore

Hai bisogno di ricevere i dettagli metodologici?

Scrivi alla redazione

research@socalsolver.com · SLA 24h