Calcolatore Tassazione ETF Armonizzati vs. Non Armonizzati 2025

Calcola e confronta la tassazione di ETF armonizzati (UCITS) al 26% vs. ETF non armonizzati con aliquote IRPEF progressive (23-43%). Include IVAFE 0,2% e imposta di bollo per investimenti esteri.

Il Calcolatore Tassazione ETF Armonizzati vs. Non Armonizzati è uno strumento pratico per stimare le differenze fiscali tra ETF UCITS (armonizzati) e ETF non armonizzati. Il calcolatore usa assunzioni standard italiane (imposta sostitutiva 26% per UCITS, aliquote IRPEF di riferimento) per fornire stime rapide e comparazioni; non sostituisce una consulenza fiscale personalizzata.

Capitale Investito (€)

Importo totale investito in ETF durante l'anno fiscale · Min 100 · Max 10000000

Plusvalenze Realizzate (€)

Guadagni in conto capitale dalla vendita di quote ETF durante l'anno · Min 0 · Max 10000000

Dividendi Percepiti (€)

Dividendi distribuiti dall'ETF durante l'anno fiscale · Min 0 · Max 1000000

Minusvalenze Pregresse Compensabili (€)

Minusvalenze degli anni precedenti (fino a 4 anni) compensabili con le plusvalenze attuali (solo per ETF armonizzati) · Min 0 · Max 10000000

Reddito Complessivo Annuo (€)

Reddito totale annuo da tutte le fonti (lavoro dipendente, autonomo, pensione, etc.). Determina l'aliquota IRPEF marginale applicabile agli ETF non armonizzati. · Min 0 · Max 1000000

ETF detenuti tramite intermediario italiano?

Se l'intermediario è italiano, può applicare la ritenuta alla fonte. Se è estero, devi dichiarare tutto nel 730/Redditi e pagare IVAFE.

Results

Plusvalenze Nette ETF Armonizzati

$1,000.00

Tasse su Plusvalenze ETF Armonizzati

—

Tasse su Dividendi ETF Armonizzati

$78.00

Tasse Totali ETF Armonizzati

—

Guadagno Netto ETF Armonizzati

—

Aliquota IRPEF Marginale (%)

Tasse su Plusvalenze ETF Non Armonizzati

—

Tasse su Dividendi ETF Non Armonizzati

—

Tasse Totali ETF Non Armonizzati

—

Guadagno Netto ETF Non Armonizzati

—

IVAFE Annua (se broker estero)

$0.00

Guadagno Netto ETF Armonizzati (con IVAFE se estero)

—

Guadagno Netto ETF Non Armonizzati (con IVAFE se estero)

—

Differenza Tasse (Non Arm. - Arm.)

—

Differenza Guadagno Netto (Arm. - Non Arm.)

—

Incidenza Fiscale ETF Armonizzati (%)

—

Incidenza Fiscale ETF Non Armonizzati (%)

—

Risparmio Fiscale con ETF Armonizzati

—

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Metodologia

Metodologia sintetica e assunzioni principali: (1) ETF Armonizzati: plusvalenze nette = max(0, plusvalenze - minusvalenze_compensabili); tasse = plusvalenze_nette × 26% + dividendi × 26%; (2) ETF Non Armonizzati: aliquota IRPEF marginale stimata a 23% (≤€28.000), 35% (€28.001–€50.000), 43% (>€50.000); tasse = (plusvalenze + dividendi) × aliquota marginale; (3) IVAFE: 0,2% annuo sul capitale se il broker è estero; (4) la compensazione minusvalenze è limitata alle plusvalenze dichiarate. Nota: per calcoli dettagliati (detrazioni, deduzioni, scaglioni completi, imposte regionali e addizionali comunali) consultare un professionista o le fonti ufficiali indicate.

Esempi pratici

Esempio: Lavoratore Dipendente con Reddito Medio

Calcolo della tassazione per un lavoratore dipendente con reddito annuo di 30.000€, tipico per la classe media italiana.

Interpretazione

Esempio illustrativo. Per calcoli dettagliati sulle detrazioni effettive e l'imposta netta personale consultare un consulente fiscale.

Punti chiave

Gli ETF armonizzati generalmente risultano fiscalmente più favorevoli per la maggior parte degli investitori italiani grazie all'aliquota sostitutiva fissa del 26% e alla possibilità di compensare minusvalenze. Il calcolatore offre una stima comparativa ma non tiene conto di tutte le variabili individuali (detrazioni, crediti d'imposta, redditi diversi, ritenute estere) — vedi la sezione Disclaimer.

Domande frequenti

Qual è la differenza principale tra ETF armonizzati e non armonizzati?

Gli ETF armonizzati sono conformi alle direttive UCITS e applicano l'imposta sostitutiva del 26% su plusvalenze e dividendi; gli ETF non armonizzati seguono il regime ordinario IRPEF con aliquote progressive. Le regole di compensazione minusvalenze e obblighi dichiarativi differiscono.

Come si calcola la tassazione degli ETF armonizzati?

Si applica il 26% su plusvalenze nette (plusvalenze - minusvalenze compensate, limite: plusvalenze) e sui dividendi. Con intermediario italiano in regime amministrato le imposte sono normalmente trattenute alla fonte.

Come funziona la tassazione degli ETF non armonizzati?

Gli importi concorrono al reddito imponibile e sono tassati secondo l'aliquota IRPEF marginale del contribuente. Il calcolatore usa una semplificazione per stima: 23% / 35% / 43%.

Quando convengono gli ETF non armonizzati?

Solo marginalmente per contribuenti con aliquota marginale inferiore al 26% (es. 23%). Considerare sempre costi, complessità dichiarativa, e impossibilità di compensare alcune minusvalenze.

Cos'è l'IVAFE e quando si applica?

L'IVAFE è l'imposta sul valore delle attività finanziarie detenute all'estero (0,2% annuo) e si applica se il deposito o conto è presso un intermediario non residente in Italia.

Glossario

Base Imponibile: Il reddito o valore su cui si calcolano le imposte, dopo aver sottratto eventuali deduzioni ammesse dalla legge.
Aliquota: La percentuale applicata alla base imponibile per calcolare l'importo dell'imposta dovuta.
Detrazione Fiscale: Importo che può essere sottratto dall'imposta lorda per ridurre l'imposta netta da pagare.

Fonti e riferimenti

Collegamenti utili

Approfondimenti

Risorse esterne

Qualità editoriale

Ultimo aggiornamento: 6 dic 2025
Versione modello: v1.0
Revisione a cura di: Ugo Candido; Revisore

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