Calcolatore Tassazione Plusvalenze (Capital Gain)
Calcola la tassazione sulle plusvalenze da vendita di azioni, ETF, obbligazioni, fondi e criptovalute secondo l'aliquota sostitutiva del 26% prevista per i redditi di natura finanziaria.
- Aggiornamento pagina:
- 14 lug 2026
- Versione strumento:
- v2.5.0
Introduzione
Questo calcolatore stima la tassazione sulle plusvalenze (capital gain) realizzate con la vendita di strumenti finanziari. È pensato per fornire una valutazione rapida della plusvalenza tassabile e dell'imposta dovuta applicando l'aliquota sostitutiva del 26% prevista per i redditi di natura finanziaria.
Il risultato è indicativo e non sostituisce la consulenza fiscale professionale. Verifica sempre la tua posizione con il prospetto fiscale fornito dalla banca o con il tuo consulente fiscale, soprattutto in presenza di operazioni complesse o regimi particolari.
Risultati
Commissioni Totali
50,00 €
Aliquota Plusvalenze
0,26
Plusvalenza Lorda
3450,00 €
Ha Guadagno
1
Minusvalenze Da Compensare
500,00 €
Plusvalenza Compensata
2950,00 €
Minusvalenze Utilizzate
500,00 €
Minusvalenze Residue Riportabili
0,00 €
Imposta Da Pagare
767,00 €
Guadagno Netto
2683,00 €
Importo Netto Finale
12.683,00 €
Rendimento Percentuale
34.50%
Rendimento Netto Percentuale
26.83%
Come leggere il risultato
- Cosa indica
- Il valore mostrato è una stima basata sui parametri inseriti. Rappresenta lo scenario calcolato con le ipotesi correnti, non un importo garantito.
- Limiti del calcolo
- Il modello usa formule semplificate e non può considerare tutte le variabili del tuo caso specifico (regolamenti locali, condizioni personali, variazioni temporali).
- Prossimo passo
- Usa il risultato come punto di partenza per la tua analisi. Modifica i parametri per confrontare scenari diversi e valuta i risultati con un professionista quando necessario.
Glossario+−
- Plusvalenza
Guadagno risultante dalla vendita di uno strumento finanziario a un prezzo superiore a quello di acquisto, al netto delle commissioni.
- Minusvalenza
Perdita risultante dalla vendita di uno strumento finanziario a un prezzo inferiore a quello di acquisto. Può essere compensata con plusvalenze successive nei limiti previsti dalla normativa.
- Regime amministrato
Regime in cui l'intermediario (banca/impresa di investimento) applica e versa le imposte dovute sulle plusvalenze, generalmente con funzione di sostituto d'imposta.
- Quadro RT
Sezione della dichiarazione dei redditi dedicata alla tassazione delle plusvalenze e all'indicazione delle operazioni in regime dichiarativo.
Punti chiave
Le plusvalenze realizzate su strumenti finanziari sono generalmente tassate al 26% come redditi di natura finanziaria. La tassazione avviene al realizzo (vendita).
In regime amministrato l'intermediario può applicare la ritenuta a titolo d'imposta; in regime dichiarativo il contribuente deve inserire gli elementi in dichiarazione.
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Esempi pratici
Esempio semplice di calcolo plusvalenza
Acquisto 10.000€; vendita 13.500€; commissioni totali 50€; minusvalenze pregresse compensabili 500€.
Interpretazione
Plusvalenza lorda = 13.500 - 10.000 - 50 = 3.450€. Minusvalenze utilizzate = 500€. Plusvalenza compensata = 2.950€. Imposta dovuta = 2.950 * 26% = 767€. Importo netto finale = 13.500 - 50 - 767 = 12.683€.
Domande frequenti
Come vengono tassate le plusvalenze in Italia?
Le plusvalenze da strumenti finanziari sono tassate in genere al 26% come redditi di capitale (aliquota sostitutiva). La tassazione si applica al realizzo. In regime amministrato l'intermediario può operare la ritenuta a titolo d'imposta; in regime dichiarativo il contribuente deve dichiarare gli utili e le perdite.
Cosa sono le minusvalenze compensabili?
Le minusvalenze sono perdite realizzate su strumenti finanziari e possono essere compensate con plusvalenze future secondo le regole fiscali vigenti (di norma per un periodo limitato). Il calcolatore presume la possibilità di compensazione fino all'ammontare indicato dall'utente.
Le commissioni sono deducibili?
Le commissioni di acquisto e vendita, se inerenti all'operazione finanziaria, vengono sottratte dal calcolo della plusvalenza nel presente strumento. Per la qualificazione fiscale e la deducibilità effettiva fare riferimento alla normativa e al proprio consulente.
Questo calcolo è definitivo?
No. Il calcolo è indicativo e basato sui dati inseriti dall'utente e sulle regole standard (aliquota 26%). Non tiene conto di casi particolari (operazioni frazionate, scambi intragruppo, costi non dichiarati, carenze documentali). Per casi complessi consultare un professionista.
Fonti e riferimenti
Agenzia delle Entrate - Tassazione capital gain
https://www.agenziaentrate.gov.it
Qualità editoriale
- Autore
- Ugo Candido, MBA
- Manutenzione
- Ugo Candido, MBA
- Aggiornamento pagina
- 14 lug 2026
- Versione strumento
- v2.5.0