Calcolatore Tassazione Polizze Vita Ramo I e Ramo III
Calcola la tassazione sui rendimenti delle polizze vita (Ramo I gestione separata e Ramo III unit linked). Considera plusvalenza, imposta sostitutiva e scenari di riscatto, scadenza o decesso.
- Aggiornamento pagina:
- 14 lug 2026
- Versione strumento:
- v2.5.0
Introduzione
Calcolatore mirato alla tassazione delle polizze vita: stima della plusvalenza, dell'imposta sostitutiva (aliquota corrente 26%) e del netto liquidato in caso di riscatto, scadenza o decesso.
Fornisce stime semplificate basate sui dati inseriti; non considera tutte le specifiche clausole contrattuali o agevolazioni particolari.
Risultati
Plusvalenza
8000,00 €
Has Plusvalenza
1
Aliquota Tassazione
0,26
Esenzione Decesso
0
Imposta Sostitutiva
2080,00 €
Netto Liquidato
55.920,00 €
Rendimento Percentuale
16.00%
Rendimento Annuo Lordo
1.87%
Rendimento Annuo Netto
140.86%
Commissioni Gestione Stimate
2000,00 €
Costo Fiscale Percentuale
26.00%
Come leggere il risultato
- Cosa indica
- Il valore mostrato è una stima basata sui parametri inseriti. Rappresenta lo scenario calcolato con le ipotesi correnti, non un importo garantito.
- Limiti del calcolo
- Il modello usa formule semplificate e non può considerare tutte le variabili del tuo caso specifico (regolamenti locali, condizioni personali, variazioni temporali).
- Prossimo passo
- Usa il risultato come punto di partenza per la tua analisi. Modifica i parametri per confrontare scenari diversi e valuta i risultati con un professionista quando necessario.
Glossario+−
- Ramo I
Polizza vita con gestione separata: capitale garantito e rivalutazione annuale; rischio contenuto. Tassazione 26% sulla plusvalenza a realizzo.
- Ramo III
Polizza unit linked: valore legato a fondi di investimento, nessuna garanzia di capitale. Tassazione 26% sulla plusvalenza a realizzo.
- Gestione separata
Portafoglio gestito dalla compagnia per contratti Ramo I. Rendimento dichiarato dalla compagnia e rivalutazione del capitale.
- Imposta sostitutiva
Imposta del 26% applicata generalmente sulla plusvalenza realizzata alla data di riscatto o scadenza; trattenuta dalla compagnia.
- Beneficiario
Persona designata a ricevere la prestazione in caso di decesso dell'assicurato; designazione utile per vantaggi successori e fiscali.
Punti chiave
Ramo I e Ramo III: imposta sostitutiva del 26% generalmente applicata sulla plusvalenza al momento del realizzo (riscatto o scadenza).
In caso di decesso con beneficiario designato, i capitali liquidati sono generalmente esenti dall'imposta sostitutiva e dall'imposta di successione ai sensi della normativa vigente: verificare la documentazione contrattuale e la normativa aggiornata.
Il calcolatore non sostituisce la verifica dei costi reali (penali di riscatto, commissioni specifiche, SFP) che devono essere recuperati dalla documentazione della compagnia.
Approfondimenti
Calcolatore Rendimento Netto Buoni Fruttiferi Postali
Risparmio e Investimenti
Calcolatore Tassazione per CFD (Contracts for Difference)
Risparmio e Investimenti
Calcolatore Tassazione Criptovalute (quadro RW)
Risparmio e Investimenti
Calcolatore Tassazione Crowdfunding (Equity vs. Lending)
Risparmio e Investimenti
Calcolatore Tassazione Dividendi Azioni Italiane ed Estere
Risparmio e Investimenti
Calcolatore Tassazione ETF (armonizzati vs. non armonizzati)
Risparmio e Investimenti
Esempi pratici
Esempio base: polizza Ramo I
Capitale investito 50.000 €, valore di riscatto 58.000 €, durata 8 anni.
Interpretazione
Plusvalenza 8.000 €, imposta sostitutiva 26% => 2.080 € trattenuti, netto liquidato ~55.920 €.
Esempio base: polizza Ramo III
Capitale investito 50.000 €, valore di riscatto 58.000 €, durata 8 anni, investimento in fondi (Ramo III).
Interpretazione
Stessa tassazione sulla plusvalenza: imposta sostitutiva 2.080 €, netto liquidato ~55.920 €. Differenze reali dipendono da costi e performance del fondo.
Domande frequenti
Come sono tassate le polizze vita?
La tassazione standard prevede un'imposta sostitutiva del 26% sulla plusvalenza realizzata al momento del riscatto o della scadenza. La compagnia generalmente trattiene l'imposta al momento del pagamento. In caso di liquidazione per sinistro a favore di beneficiario designato l'imposta sostitutiva non si applica nella maggior parte dei casi; verificare la polizza e la normativa vigente.
Qual è la differenza fiscale tra Ramo I e Ramo III?
Fiscalmente l'aliquota applicata alla plusvalenza è la stessa (26%). Le principali differenze rilevanti per l'investitore sono il profilo rischio/rendimento e i costi: Ramo I offre garanzia del capitale con rendimenti tipicamente stabili; Ramo III espone il capitale al rischio dei mercati e può avere commissioni di gestione più elevate.
Cosa cambia in caso di decesso?
Il capitale liquidato ai beneficiari designati per causa di morte gode di regole di favore: tendenziale esclusione dall'imposta sostitutiva e dall'imposta sulle successioni, salvo casi particolari. È essenziale la corretta designazione dei beneficiari sulla polizza.
Il calcolatore considera penali di riscatto e commissioni reali?
Il calcolatore include una stima semplice delle commissioni. Per determinare l'effetto reale delle penali o delle commissioni contrattuali usare i dettagli forniti dalla compagnia; questi importi possono ridurre la plusvalenza o annullarla.
Questa pagina sostituisce una consulenza fiscale?
No. Le informazioni sono a scopo informativo. Per situazioni specifiche o controversie fiscali rivolgersi a un consulente tributario o al servizio clienti della compagnia assicurativa.
Fonti e riferimenti
IVASS - Istituto Vigilanza Assicurazioni
https://www.ivass.itAgenzia delle Entrate - sito ufficiale
https://www.agenziaentrate.gov.it
Qualità editoriale
- Autore
- Ugo Candido, MBA
- Manutenzione
- Ugo Candido, MBA
- Aggiornamento pagina
- 14 lug 2026
- Versione strumento
- v2.5.0