Calcolatore Tassazione Indennità di Trasferta (Italia / Estero)
Calcola la quota esente e imponibile dell'indennità di trasferta forfettaria: esente fino a 46,48 €/giorno in Italia e 77,47 €/giorno all'estero (ridotti con vitto/alloggio); l'eccedenza concorre al reddito (art. 51 c.5 TUIR). Strumento di stima.
- Aggiornamento pagina:
- 17 giu 2026
- Versione strumento:
- v1.2.0
Introduzione
Calcola la quota esente e quella imponibile dell'indennità di trasferta forfettaria corrisposta al lavoratore per le missioni fuori dal comune della sede di lavoro.
L'indennità è esente da imposte e contributi fino a 46,48 €/giorno per le trasferte in Italia e 77,47 €/giorno per l'estero; le soglie si riducono se l'azienda fornisce o rimborsa vitto e/o alloggio. La parte eccedente concorre al reddito di lavoro dipendente.
Strumento di stima orientativa: le soglie sono quelle dell'art. 51, comma 5, TUIR; verifica il regime in vigore (per i rimborsi analitici dal 2025 può essere richiesta la tracciabilità dei pagamenti).
Risultati
Soglia esente giornaliera
46,48 €
Quota imponibile per giorno
13,52 €
Imponibile totale (eccedenza)
13,52 €
Quota esente totale
46,48 €
IRPEF stimata sulla quota imponibile
3,11 €
Nota
Solo la parte eccedente la soglia concorre al reddito (IRPEF e contributi)
Come leggere il risultato
- Cosa indica
- Il valore mostrato è una stima basata sui parametri inseriti. Rappresenta lo scenario calcolato con le ipotesi correnti, non un importo garantito.
- Limiti del calcolo
- Il modello usa formule semplificate e non può considerare tutte le variabili del tuo caso specifico (regolamenti locali, condizioni personali, variazioni temporali).
- Prossimo passo
- Usa il risultato come punto di partenza per la tua analisi. Modifica i parametri per confrontare scenari diversi e valuta i risultati con un professionista quando necessario.
Glossario+−
- Indennità di trasferta
Somma forfettaria corrisposta al dipendente per le missioni fuori dal comune della sede di lavoro, esente entro le soglie dell'art. 51 c.5 TUIR.
- Sistema forfettario
Modalità di trasferta con indennità giornaliera fissa, distinta dal rimborso analitico (a piè di lista) e dal misto.
- Quota imponibile
Parte dell'indennità che eccede la soglia esente e concorre al reddito di lavoro dipendente.
Punti chiave
Indica indennità giornaliera, destinazione, vitto/alloggio e giorni per stimare quota esente, quota imponibile e IRPEF relativa.
Stima indicativa (sistema forfettario, art. 51 c.5 TUIR); l'eccedenza è soggetta anche a contributi.
Approfondimenti
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Simulatore Convenienza: Forfettario vs. Semplificato
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Calcolatore IVAFE (Imposta sul valore delle attività finanziarie detenute all'estero)
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Collegamenti utili
Esempi pratici
Trasferta in Italia, indennità 60 €/giorno
Indennità 60 € senza vitto/alloggio (soglia 46,48 €): quota imponibile 13,52 €/giorno; con aliquota 23% l'IRPEF stimata è 3,11 € al giorno.
Interpretazione
Solo i 13,52 € eccedenti la soglia concorrono al reddito.
Trasferta in Italia, indennità 40 €/giorno
Indennità 40 € (sotto la soglia di 46,48 €): interamente esente, nessuna quota imponibile.
Interpretazione
Sotto la soglia l'indennità non concorre al reddito.
Domande frequenti
Qual è la soglia esente dell'indennità di trasferta?
46,48 €/giorno in Italia e 77,47 €/giorno all'estero per l'indennità forfettaria senza vitto/alloggio (art. 51 c.5 TUIR); le soglie scendono se l'azienda fornisce vitto e/o alloggio.
Cosa succede alla parte eccedente?
Concorre al reddito di lavoro dipendente: è soggetta a IRPEF e a contributi come una normale componente della retribuzione.
Le spese di viaggio sono comprese?
No: le spese di viaggio e trasporto sono escluse dall'indennità forfettaria e, se rimborsate analiticamente e documentate, non sono imponibili.
Vale anche per il rimborso analitico?
No: questo strumento calcola il sistema forfettario. Nel rimborso analitico (a piè di lista) le spese documentate di vitto, alloggio e viaggio non sono imponibili.
Fonti e riferimenti
- Normattiva – Art. 51 D.P.R. 917/1986 (TUIR) – Reddito di lavoro dipendente (c. 5, trasferte): https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:decreto.presidente.repubblica:1986-12-22;917~art51
- Agenzia delle Entrate – Trasferte e rimborsi spese dei dipendenti: https://www.agenziaentrate.gov.it
Qualità editoriale
- Autore
- Ugo Candido, MBA
- Manutenzione
- Ugo Candido, MBA
- Aggiornamento pagina
- 17 giu 2026
- Versione strumento
- v1.2.0