¿Qué gastos puedo deducir en el alquiler?

Los necesarios para la obtención de la renta: intereses de préstamos, reparación y conservación, IBI, comunidad, seguros, suministros si los pagas tú, amortización del inmueble y otros gastos vinculados.

¿Cómo funciona el límite de intereses + reparación?

La suma de intereses y reparación/conservación no puede superar los ingresos íntegros del inmueble. El exceso no deducido se puede arrastrar hasta 4 años, respetando siempre el mismo límite.

¿Cuándo se aplica la reducción?

Si el arrendamiento es de vivienda habitual y hay rendimiento neto positivo. En 2023 es el 60%. En 2024+ la reducción base es 50% con incrementos según condiciones legales.

Calculadora de desgravación por alquiler de vivienda habitual

Calcula la base imponible del alquiler (IRPF) aplicando límites legales y reducciones vigentes.

Parámetros de reducción
Configura el año fiscal y las condiciones para determinar la reducción aplicable.

Año fiscal

Arrendamiento de vivienda habitual

Nuevo contrato (2024+)

Zona tensionada

Inquilino joven (18–35)

Mejoras de eficiencia

Rebaja del alquiler ≥ 5%

Regla aplicada: 60% (régimen 2023)

1. Ingresos anuales

Ingresos íntegros del alquiler (anual)

Suma de todas las mensualidades cobradas en el año, sin incluir fianzas ni otros conceptos.

€

Estás introduciendo: 12000 (interpretado correctamente) · Rango permitido: 0–1000000

2. Gastos deducibles anuales

Intereses de préstamos/hipoteca

Sólo la parte de intereses. El capital amortizado no es deducible.

€

Estás introduciendo: 2500 (interpretado correctamente) · Rango permitido: 0–1000000

Reparación y conservación

Pintura, arreglos, mantenimiento ordinario. No incluye mejoras que aumenten el valor del inmueble.

€

Estás introduciendo: 400 (interpretado correctamente) · Rango permitido: 0–1000000

IBI y otras tasas

IBI, tasa de basuras y otros tributos locales soportados por el propietario.

€

Estás introduciendo: 500 (interpretado correctamente) · Rango permitido: 0–1000000

Gastos de comunidad

Cuotas de la comunidad de propietarios.

€

Estás introduciendo: 720 (interpretado correctamente) · Rango permitido: 0–1000000

Seguros del inmueble

Hogar, RC, impago, etc.

€

Estás introduciendo: 300 (interpretado correctamente) · Rango permitido: 0–1000000

Suministros (si los paga el propietario)

Agua, luz, gas… sólo si figuran a tu nombre y los pagas tú.

€

Estás introduciendo: 0 (interpretado correctamente) · Rango permitido: 0–1000000

Amortización del inmueble

Normalmente, el 3% anual sobre el mayor entre el coste de la construcción y el valor catastral de la construcción (sin suelo).

€

Estás introduciendo: 3000 (interpretado correctamente) · Rango permitido: 0–1000000

Otros gastos deducibles

Agencia, anuncios, certificaciones, etc.

€

Estás introduciendo: 150 (interpretado correctamente) · Rango permitido: 0–1000000

3. Arrastres pendientes (límite intereses + reparación)

Arrastres de años anteriores (pendiente de aplicar)

Excesos no deducidos en ejercicios previos del grupo “intereses + reparación/conservación”. Se podrán aplicar con el mismo límite durante un máximo de 4 años.

€

Estás introduciendo: 0 (interpretado correctamente) · Rango permitido: 0–1000000

Resultados del cálculo fiscal

Total gastos deducibles...

Grupo aplicado este año (intereses + reparación)...

Arrastre aplicado (ejercicios previos)...

Nuevo arrastre pendiente...

Rendimiento neto previo (Ingresos − Gastos)...

Regla de reducción aplicada60% (régimen 2023)

Importe de la reducción...

Rendimiento neto reducido (base imponible)...

Nota: el nuevo arrastre pendiente integra el exceso del año y lo no aplicado de ejercicios previos. Su aprovechamiento está limitado a 4 años, respetando siempre el tope del grupo.