Calculadora de Fiscalidad de Fondos de Inversión (regla de traspaso) — España
Estimación de la tributación en fondos de inversión aplicando la regla de traspaso en España. Herramienta orientativa; consulte regulaciones oficiales o un asesor para su caso concreto.
Calculadora orientada a estimar la tributación de fondos de inversión en España aplicando la regla de traspaso. Resultado orientativo; no sustituye el asesoramiento profesional.
Ámbito: España. La herramienta aplica reglas generales sobre ganancias patrimoniales y el tratamiento fiscal del traspaso entre fondos (diferimiento), salvo que la normativa vigente disponga otra cosa.
Cálculos basados en tramos de ganancia para IRPF aplicables a ganancias patrimoniales derivadas de fondos; traspaso produce diferimiento fiscal si se mantiene el valor en otro fondo.
Core inputs
Inputs
Results
Ganancia total acumulada
$3,000.00
IRPF a pagar (estimado)
$0.00
Neto recibido
$13,000.00
Ahorro fiscal por traspaso (diferimiento)
$0.00
Rentabilidad total
30
Rentabilidad anualizada
100
Tipo impositivo efectivo sobre la ganancia realizada
0
Profundizar
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Metodología
La calculadora aplica fórmulas financieras básicas: ganancia = valor actual − capital aportado. Para operaciones que suponen reembolso (total o parcial) se considera la ganancia realizada y se aplica una estimación por tramos de IRPF sobre ganancias patrimoniales.
Para traspasos entre fondos en España se considera que hay diferimiento fiscal (la tributación se aplaza) siempre que el importe permanezca invertido en otro fondo y no haya reembolso a efectivo.
Los tramos y tipos usados (19 %, 21 %, 23 %) son ejemplos representativos. Sustituya por valores oficiales o actualizados según la normativa aplicable a la fecha indicada en referencias.
Cuando un campo no aplica en el escenario (p. ej. importe de reembolso en traspaso) se usa 0 para no distorsionar la estimación.
Ejemplos prácticos
Ejemplo simplificado — Traspaso vs. rescate
Inversión inicial 10.000 €, valor actual 13.000 €, sin aportaciones adicionales. Comparar rescate total frente a traspaso.
Interpretación
Traspaso: se difiere la tributación y el neto recibido en la posición es el valor actual (13.000 €). Rescate: se tributaría la ganancia realizada (3.000 €) según tramos aplicables; IRPF estimado y neto resultante calculados por la herramienta.
Puntos clave
Use la calculadora para comparar escenarios y estimar órdenes de magnitud. Para decisiones relevantes, documente su caso y consulte fuentes oficiales o un asesor fiscal.
Preguntas frecuentes
¿Es un valor definitivo?
No. Proporciona una estimación orientativa. Para un cálculo vinculante o declaraciones oficiales, consulte normativa y/o un profesional.
¿Qué significa 'traspaso'?
En este contexto y en España, traspaso significa mover inversión entre fondos sin pasar por efectivo; suele permitir diferir la tributación hasta el reembolso.
¿De dónde proceden los tramos y tipos?
Los tipos mostrados son ejemplos para el cálculo. Consulte las referencias oficiales y compruebe las actualizaciones normativas.
¿Cómo mejorar la precisión?
Introduzca tipos y límites oficiales vigentes, incluya costes y comisiones, y, si procede, consulte a un asesor para ajustar particularidades de su caso.
Glosario
- Base Imponible
Importe sobre el que se aplican los impuestos, tras aplicar deducciones aplicables.
- Tipo Impositivo
Porcentaje aplicado a la base imponible para calcular el impuesto.
- Traspaso
Movimiento de inversión entre fondos sin pasar por efectivo; en España suele permitir el diferimiento de la tributación.
Fuentes y referencias
- Agencia Tributaria — Ganancias y pérdidas patrimoniales: https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/_Segmentos_/Ciudadanos/IRPF/Ganancias_y_perdidas_patrimoniales.shtml
- Boletín Oficial del Estado (BOE) — Legislación fiscal aplicable: https://www.boe.es
- Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones / CNMV — normativa específica de fondos: https://www.cnmv.es
Calidad editorial
- Ultima revision
- 15 dic 2025
- Version del modelo
- v1.0
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