Calcolatore Tassazione per Consulenti Finanziari (con OCF)

Quantifica IRES, IRPEF e contributi INPS (Gestione Separata e Fondo OCF) per consulenti finanziari e promotori iscritti all Albo unico.

Consulenti finanziari e promotori iscritti all Albo unico affrontano un mix di IRPEF, addizionali e contributi INPS con impatti significativi sulla liquidita disponibile, soprattutto quando i compensi oscillano tra parcelle fisse e success fee variabili.

Questo calcolatore schizza in tempo reale la base imponibile, i contributi e l aliquota effettiva, permettendo a CFO e partner di simulare scenari competitive e di comunicare con clienti e OCF sulla sostenibilita dei piani di remunerazione.

I KPI monitorati sono gli utili netti dopo imposte, la quota di contributi obbligatori sul reddito professionale e la percentuale cumulata di pressione fiscale rispetto al fatturato lordo, strumenti indispensabili per negoziare compensi in ambienti MIFID II.

Qualità editoriale

Ultimo aggiornamento: 16 nov 2025
Versione modello: v2.5.0
Revisione a cura di: Dott.ssa Laura Rinaldi; Lead fiscalista

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Compenso lordo annuo (EUR)

Ricavi da parcelle, success fees e premi già al netto di IVA. Per i consulenti iscritti all OCF l aliquota IRPEF parte dal netto professionale che alimenta la Gestione Separata INPS. · Min 20000 · Max 500000

Proventi ulteriori (bonus, commissioni straordinarie) (EUR)

Riconoscimenti variabili, vendite di portafogli, retrocessioni superiore al compenso base; tutto concorre alla base imponibile IRPEF e INPS di Gestione Separata. · Min 0 · Max 200000

Costi professionali deducibili (EUR)

Affitti ufficio, licenze software, formazione certificata OCF: l art. 54 del TUIR consente di sottrarre questi costi dal reddito professionale. · Min 0 · Max 150000

Aliquota INPS Gestione Separata (%)

Aliquota INPS per i redditi da lavoro autonomo (art. 2, commi 26-33 legge 335/1995); per iscritti all OCF occorre considerare eventuali contributi aggiuntivi previsti dal Regolamento. · Min 24 · Max 28

Addizionale regionale IRPEF (%)

Addizionale regionale che si applica al reddito imponibile IRPEF, variabile per regione (tipici 0.8%-1.5%). · Min 0 · Max 1.5

Aliquota IRPEF media (%)

Aliquota marginale stimata sulla base del reddito 2025 (scaglioni IRPEF aggiornati dalla Legge di Bilancio 2024). · Min 23 · Max 43

Deduzioni e detrazioni stimabili (EUR)

Detrazioni per familiari a carico, spese sanitarie o studi post-universitari richieste dall art. 15 TUIR. Il calcolo sottrae questa voce dalla base IRPEF. · Min 0 · Max 20000

Results

Reddito netto imponibile IRPEF/INPS

$67,000.00

IRPEF totale

$26,063.00

Contributi INPS Gestione Separata

$17,232.40

Peso fiscale complessivo

$43,295.40

Reddito netto disponibile

$23,704.60

Aliquota effettiva sul reddito lordo

4810.60%

Metodologia

La base imponibile parte da compensi lordi e proventi accessori (art. 54 TUIR) meno costi documentati e deduzioni strategiche consentite dalla legge 342/2000 e dal principio di cassa per le partite IVA.

IRPEF e addizionali regionali sono calcolate sommando l aliquota marginale stimata (aggiornata dalla Legge di Bilancio) e l addizionale regionale, mentre i contributi si basano sulla Gestione Separata INPS (legge 335/1995 art. 2 e successive modifiche) applicati alla stessa base imponibile ridotta dalle deduzioni ordinarie.

L algoritmo non usa output intermedi ma ricompone la pressione fiscale totale e l aliquota reale sul fatturato lordo per consentire confronti tra scenari di investimenti in formazione, avvio di team e nuovi mandati di consulenza, rispettando il principio di trasparenza richiesto dall OCF.

Esempi pratici

Promotore finanziario con parcella base e bonus

Compenso lordo 85.000 EUR, bonus 5.000 EUR, costi deducibili 18.000 EUR e deduzioni familiari 2.000 EUR. Con aliquota IRPEF marginale 38% e addizionale regionale 0.9%, il calcolatore stima 27.2 mila EUR di IRPEF, 16.9 mila EUR di INPS (25.72%) e un peso fiscale totale di 44.1 mila EUR; la percentuale effettiva sul lordo è 48.3% lasciando circa 45.9 mila EUR netti dopo tasse.

Consulente senior con alto tasso di costi deducibili

Ricavi 150.000 EUR, proventi accessori 15.000 EUR, costi deducibili e deduzioni 40.000 EUR. L aliquota IRPEF scaglione 43% con addizionale 1.1% e INPS calcolato al 26%. L imposta IRPEF arriva a 56.5 mila EUR, i contributi a 32.9 mila EUR e il peso fiscale totale è 89.4 mila EUR con un aliquota effettiva stimata al 50.8% sul lordo, utile per decidere se sostenere nuovi investimenti in marketing proporzionati alla marginalita residua.

Punti chiave

Calibra costi deducibili e deduzioni familiari per ridurre la base IRPEF senza toccare la base contributiva, dato che INPS segue la stessa base imponibile ridotta ma senza detrazioni aggiuntive.

Comparando scenari con diversi mix di proventi fissi e variabili puoi valutare se abbassare aliquote marginali tramite defiscalizzazione di benefit (es. welfare) senza compromettere i contributi OCF/INPS.

Domande frequenti

Come tengo conto dei contributi volontari al Fondo OCF?

I contributi volontari iscritti nel regolamento OCF aumentano la quota INPS deducibile all interno della Gestione Separata; aggiungili nei costi deducibili, ma mantieni separata la voce rispetto alla deduzione strategica per non alterare le deduzioni familiari calcolate sull IRPEF.

L imposizione cambia se scelgo un contratto di collaborazione con rimborso spese?

Il calcolatore assume che tutti i compensi siano assimilati a reddito professionale; per rimborsi spese documentati devi ridurre i compensi lordo e aumentarne i costi deducibili, sempre nel rispetto dell art. 51 del TUIR che delimita le voci esenti.

Come simulo l effetto di bonus legati al raggiungimento di obiettivi (success fee)?

Inserisci i bonus aggiuntivi come proventi extra e non come parte del lordo fisso; in questo modo il calcolatore calcola l aliquota marginale reale e ti mostra l aumento della pressione fiscale e dei contributi IRPEF/INPS legati ai success fee.

Glossario

Albo unico OCF: Registro unico europeizzato dei consulenti finanziari gestito da OCF (Organismo di vigilanza e tenuta dell albo) che disciplina professionalita, formazione continua e contribuzione, inclusi i contributi volontari.
Gestione Separata INPS: Fondo previdenziale obbligatorio per professionisti senza cassa, disciplinato dagli articoli 2 e 2-bis della legge 335/1995, applicato al reddito netto professionale e soggetto a aliquote progressivamente modulate ogni anno.
Addizionali regionali: Percentuali aggiuntive applicate al reddito IRPEF da ciascuna regione, decidono l addizionale entro limiti regolamentati (ad esempio art. 2 legge 23/1991); vanno sommate all aliquota IRPEF marginale per calcolare l imposta finale.
Aliquota effettiva: Percentuale del reddito lordo destinata al pagamento di IRPEF e contributi INPS, calcolata come rapporto tra peso fiscale totale e ricavi lordi per valutare la sostenibilita di compensi e investimenti.

Fonti e riferimenti

Normattiva – Decreto legislativo 28 marzo 2011, n. 28: https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:decreto.legislativo:2011-03-28;28
Normattiva – Legge 23 dicembre 1995, n. 335: https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:legge:1995-12-23;335
Agenzia delle Entrate – Schede Categorie professionali (Consulenti finanziari): https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/web/guest/schede/strumenti-e-servizi