Calcolatore Costo Totale Dipendente (Cuneo Fiscale)

Calcola il costo totale del dipendente per il datore di lavoro, lo stipendio netto, l'IRPEF progressiva, i contributi INPS/INAIL e il cuneo fiscale. Supporta le regioni italiane con addizionali regionali e comunali. Include detrazioni familiari, bonus IRPEF, TFR e opzioni avanzate.

Il cuneo fiscale rappresenta la differenza tra il costo totale sostenuto dal datore di lavoro e lo stipendio netto percepito dal lavoratore. Questo calcolatore permette di stimare: RAL, contributi INPS, INAIL, TFR, IRPEF nazionale e addizionali regionali/comunali, detrazioni familiari e bonus IRPEF.

Per trasparenza, la pagina mostra autore, data di aggiornamento e riferimenti alle fonti ufficiali utilizzate per le aliquote e le regole (sezione 'Fonti').

Retribuzione Annua Lorda - RAL (EUR)

Stipendio lordo annuale secondo il contratto collettivo. Include tredicesima se prevista. Base per calcolo IRPEF progressiva 2025 e contributi INPS. · Min 8000 · Max 500000

Mensilità (Tredicesima/Quattordicesima)

Numero di mensilità pagate annualmente. Standard 13 (con tredicesima), alcuni contratti prevedono 14 (con tredicesima e quattordicesima). · Min 12 · Max 14

Tipo di Contratto

Tipo di contratto di lavoro. Influisce l'aliquota INPS a carico del datore. L'apprendistato ha contribuzione ridotta per i primi 3 anni.

Regione di Lavoro

La regione determina l'addizionale regionale applicata al reddito complessivo per il calcolo dell'IRPEF netta. Fonte ufficiale collegata nella sezione 'Fonti'.

Aliquota Addizionale Comunale (%)

Aliquota addizionale comunale IRPEF. Varia da 0.1% a 1.0% a seconda del comune. Controlla con l'Agenzia delle Entrate locale per la tua città. · Min 0.1 · Max 1

Stato Civile

Stato civile al 31 dicembre dell'anno d'imposta. Determina se applicare detrazioni per coniuge non lavoro.

Il Coniuge Percepisce Redditi Propri?

Se sì, la detrazione coniuge di EUR 800 si riduce proporzionalmente ai redditi coniugali. Se il coniuge guadagna più di EUR 2.840, non spetta detrazione.

Numero di Figli a Carico

Figli fiscalmente a carico, cioè con reddito complessivo non superiore a EUR 4.000 (EUR 2.840 se figli con disabilità, maggiorenni senza reddito proprio). · Min 0 · Max 10

Numero di Figli Disabili a Carico

Figli con disabilità grave (legge 104/1992) ottengono detrazioni aumentate: EUR 1.050 anziché EUR 950. · Min 0 · Max 10

Applica Bonus IRPEF 100 EUR (Automatico EUR 15-26.6k)

Bonus mensile di EUR 1.200 annui (EUR 100 al mese) per redditi EUR 15-26.600. Si riduce progressivamente fino a EUR 26.600.

Opzione per il Regime del Reddito da Lavoro Dipendente Integrale

Regime opzionale dove il credito per lavoro dipendente è massimizzato e calcolato in modo forfettario anziché detrattivo. Alcuni dipendenti con redditi variabili traggono vantaggio da questo regime.

Altre Detrazioni/Oneri Deducibili (EUR)

Importo di altre detrazioni (mutuo prima casa, spese mediche, donazioni caritativa, etc.). Inserisci importo annuo che può ridurre il reddito imponibile. · Min 0 · Max 20000

Settore INAIL per Aliquota Supplementare

Se il dipendente lavora in settore ad alto rischio, INAIL applica aliquota supplementare a carico del datore (non del dipendente). Questa riduce il profitto aziendale.

Redditi Supplementari/Complementari (EUR)

Redditi aggiuntivi da lavoro autonomo, redditi immobiliari, interessi. Aumentano il reddito complessivo e possono far salire l'aliquota IRPEF marginale. · Min 0 · Max 200000

Override Aliquota IRPEF Marginale (%)

Uso avanzato: consente di testare manualmente una specifica aliquota marginale IRPEF (23%, 33%, 43% per 2025) se desideri bypassa il calcolo automatico per scenari ipotetici. · Min 23 · Max 43

Results

Stipendio Mensile Lordo

$2,307.69

Aliquota INPS (%)

919.00%

Contributi INPS Dipendente (EUR)

—

Contributi INPS Datore (EUR)

—

INAIL Datore di Lavoro (EUR)

$0.00

TFR Accantonamento Annuale (EUR)

$2,222.22

Costo Totale Dipendente (per Datore)

—

Reddito Imponibile IRPEF

—

IRPEF Scaglione 1 (0-28k @ 23%)

—

IRPEF Scaglione 2 (28-50k @ 33%)

—

IRPEF Scaglione 3 (>50k @ 43%)

—

IRPEF Nazionale (EUR)

—

Addizionale Regionale (EUR)

—

Addizionale Comunale (EUR)

—

IRPEF Totale (Nazionale + Addizionali)

—

Detrazioni Familiari (EUR)

$0.00

Bonus IRPEF 100 EUR

—

IRPEF Netta prima Bonus

—

Stipendio Netto Annuale

—

Stipendio Netto Mensile

—

Cuneo Fiscale (EUR)

—

Cuneo Fiscale (%)

—

Approfondimenti

Calcolatore TFM (Trattamento di Fine Mandato) per Amministratori

PMI e Impresa

Calcolatore Valore di un'Azienda (metodo multipli EBITDA)

PMI e Impresa

Calcolatore Ammortamento Beni Strumentali

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Calcolatore Break-Even Point per Startup

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Calcolatore Deducibilità Costi Auto Aziendale

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Calcolatore IRES e IRAP per SRL e SRLS

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Metodologia

Metodologia sintetica usata dal calcolatore:

Costo Totale = RAL + INPS Datore + INAIL + TFR Accantonato.

IRPEF Progressiva 2025 su tre scaglioni (23% 0-28k, 33% 28-50k, 43% >50k). Fonte: Agenzia delle Entrate (link nella sezione Fonti).

Addizionali regionali e comunali applicate al reddito imponibile. Le aliquote regionali usate sono quelle aggiornate a 2025 (link INPS/Agenzia nella sezione Fonti).

Detrazioni familiari applicate come riduzione diretta dell'IRPEF (coniuge, figli, figli disabili).

Bonus IRPEF (EUR 100/mese) applicato automaticamente per redditi nella soglia prevista (15.000-26.600 EUR).

Stipendio netto = RAL - INPS dipendente - IRPEF netta + bonus + altre detrazioni. Cuneo fiscale = (Costo Totale - Netto) / Costo Totale.

Esempi pratici

Esempio completo: Lavoratore con RAL = 30.000 EUR (impostazione di default)

Worked example con input chiari e tutti gli output principali forniti per verifica.

Punti chiave

Il calcolatore è pensato per HR, commercialisti, consulenti del lavoro e lavoratori. Fornisce risultati riproducibili se si usano gli stessi input e mostra le fonti per ogni regola chiave.

Domande frequenti

Qual è la differenza tra RAL e stipendio netto?

La RAL (Retribuzione Annua Lorda) è lo stipendio lordo prima di tasse e contributi. Lo stipendio netto è ciò che effettivamente il dipendente porta a casa dopo tutte le detrazioni (INPS, IRPEF, addizionali).

Cosa sono i contributi INPS e perché il dipendente li paga?

I contributi INPS finanziano il sistema pensionistico pubblico e i benefit sociali. Il dipendente paga una quota (di default 9.19% per i contratti standard) e il datore versa la sua quota.

Come vengono calcolate le detrazioni familiari?

Le detrazioni si applicano direttamente a ridurre l'IRPEF dovuta (non il reddito imponibile). Sono indicate nella sezione 'Glossario' e i criteri di spettanza (limiti di reddito dei familiari) sono spiegati nelle FAQ.

Perché il bonus IRPEF 100 EUR non mi spetta?

Il bonus è previsto per redditi annuali tra EUR 15.000 e EUR 26.600; fuori da tale intervallo il bonus è zero o ridotto. Consultare la fonte Agenzia delle Entrate per i dettagli normativi (link in Fonti).

Glossario

IRPEF: Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche. Imposta progressiva statale italiana calcolata su scaglioni (23%, 33%, 43% nel 2025) sul reddito complessivo annuale.
RAL: Retribuzione Annua Lorda. Stipendio lordo annuale secondo contratto collettivo, inclusa tredicesima mensilità.
Addizionale Regionale: Imposta aggiuntiva applicata dalla Regione oltre all'IRPEF nazionale. Varia secondo le tabelle regionali 2025 (link nelle Fonti).
Addizionale Comunale: Imposta aggiuntiva applicata dal Comune oltre a IRPEF e addizionale regionale. Tipicamente 0.1%-1.0%.
INPS: Istituto Nazionale della Previdenza Sociale. Gestisce i contributi pensionistici obbligatori e benefit sociali. Aliquote usate sono tratte dalle pubblicazioni INPS 2025 (link Fonti).
INAIL: Istituto Nazionale per l'Assicurazione contro gli Infortuni sul Lavoro. Tariffe per settore consultabili sul sito INAIL (link Fonti).
TFR: Trattamento Fine Rapporto. Somma accantonata ogni anno pari a RAL/13.5, corrisposta al termine del rapporto.
Cuneo Fiscale: Differenza tra il costo totale sostenuto dal datore (RAL + contributi + TFR) e lo stipendio netto percepito dal dipendente.

Fonti e riferimenti

Qualità editoriale

Ultimo aggiornamento: 6 dic 2025
Versione modello: v1.0
Revisione a cura di: Ugo Candido; Revisore

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