Calcolatore Costo Totale Dipendente (Cuneo Fiscale)
Calcola il costo totale del dipendente per il datore di lavoro, lo stipendio netto, l'IRPEF progressiva, i contributi INPS/INAIL e il cuneo fiscale. Supporta le regioni italiane con addizionali regionali e comunali. Include detrazioni familiari, bonus IRPEF, TFR e opzioni avanzate.
- Aggiornamento pagina:
- 14 lug 2026
- Versione strumento:
- v2.5.1
Introduzione
Il cuneo fiscale rappresenta la differenza tra il costo totale sostenuto dal datore di lavoro e lo stipendio netto percepito dal lavoratore. Questo calcolatore permette di stimare: RAL, contributi INPS, INAIL, TFR, IRPEF nazionale e addizionali regionali/comunali, detrazioni familiari e bonus IRPEF.
Per trasparenza, la pagina mostra autore, data di aggiornamento e riferimenti alle fonti ufficiali utilizzate per le aliquote e le regole (sezione 'Fonti').
Risultati
Stipendio Mensile Lordo
2307,69 €
Aliquota INPS (%)
9.19%
Contributi INPS Dipendente (EUR)
2757,00 €
Contributi INPS Datore (EUR)
2757,00 €
INAIL Datore di Lavoro (EUR)
0,00 €
TFR Accantonamento Annuale (EUR)
2222,22 €
Costo Totale Dipendente (per Datore)
34.979,22 €
Reddito Imponibile IRPEF
27.243,00 €
IRPEF Scaglione 1 (0-28k @ 23%)
6265,89 €
IRPEF Scaglione 2 (28-50k @ 33%)
0,00 €
IRPEF Scaglione 3 (>50k @ 43%)
0,00 €
IRPEF Nazionale (EUR)
6265,89 €
Addizionale Regionale (EUR)
198,87 €
Addizionale Comunale (EUR)
136,22 €
IRPEF Totale (Nazionale + Addizionali)
6600,98 €
Detrazioni Familiari (EUR)
0,00 €
Bonus IRPEF 100 EUR
0,00 €
IRPEF Netta prima Bonus
6600,98 €
Stipendio Netto Annuale
20.642,02 €
Stipendio Netto Mensile
1587,85 €
Cuneo Fiscale (EUR)
14.337,20 €
Cuneo Fiscale (%)
40.99%
Come leggere il risultato
- Cosa indica
- Il valore mostrato è una stima basata sui parametri inseriti. Rappresenta lo scenario calcolato con le ipotesi correnti, non un importo garantito.
- Limiti del calcolo
- Il modello usa formule semplificate e non può considerare tutte le variabili del tuo caso specifico (regolamenti locali, condizioni personali, variazioni temporali).
- Prossimo passo
- Usa il risultato come punto di partenza per la tua analisi. Modifica i parametri per confrontare scenari diversi e valuta i risultati con un professionista quando necessario.
Glossario+−
- IRPEF
Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche. Imposta progressiva statale italiana calcolata su scaglioni (23%, 33%, 43% nel 2025) sul reddito complessivo annuale.
- RAL
Retribuzione Annua Lorda. Stipendio lordo annuale secondo contratto collettivo, inclusa tredicesima mensilità.
- Addizionale Regionale
Imposta aggiuntiva applicata dalla Regione oltre all'IRPEF nazionale. Varia secondo le tabelle regionali 2025 (link nelle Fonti).
- Addizionale Comunale
Imposta aggiuntiva applicata dal Comune oltre a IRPEF e addizionale regionale. Tipicamente 0.1%-1.0%.
- INPS
Istituto Nazionale della Previdenza Sociale. Gestisce i contributi pensionistici obbligatori e benefit sociali. Aliquote usate sono tratte dalle pubblicazioni INPS 2025 (link Fonti).
- INAIL
Istituto Nazionale per l'Assicurazione contro gli Infortuni sul Lavoro. Tariffe per settore consultabili sul sito INAIL (link Fonti).
- TFR
Trattamento Fine Rapporto. Somma accantonata ogni anno pari a RAL/13.5, corrisposta al termine del rapporto.
- Cuneo Fiscale
Differenza tra il costo totale sostenuto dal datore (RAL + contributi + TFR) e lo stipendio netto percepito dal dipendente.
Punti chiave
Il calcolatore è pensato per HR, commercialisti, consulenti del lavoro e lavoratori. Fornisce risultati riproducibili se si usano gli stessi input e mostra le fonti per ogni regola chiave.
Approfondimenti
Calcolatore Deducibilità Costi Auto Aziendale
PMI e Impresa
Calcolatore IRES e IRAP per SRL e SRLS
PMI e Impresa
Calcolo Stipendio Netto
PMI e Impresa
Calcolatore Cash Flow Operativo
PMI e Impresa
Calcolatore Contributi a Fondo Perduto (per bandi specifici)
PMI e Impresa
Calcolatore Credito d'Imposta per Investimenti 4.0
PMI e Impresa
Esempi pratici
Esempio completo: Lavoratore con RAL = 30.000 EUR (impostazione di default)
Worked example con input chiari e tutti gli output principali forniti per verifica.
Domande frequenti
Qual è la differenza tra RAL e stipendio netto?
La RAL (Retribuzione Annua Lorda) è lo stipendio lordo prima di tasse e contributi. Lo stipendio netto è ciò che effettivamente il dipendente porta a casa dopo tutte le detrazioni (INPS, IRPEF, addizionali).
Cosa sono i contributi INPS e perché il dipendente li paga?
I contributi INPS finanziano il sistema pensionistico pubblico e i benefit sociali. Il dipendente paga una quota (di default 9.19% per i contratti standard) e il datore versa la sua quota.
Come vengono calcolate le detrazioni familiari?
Le detrazioni si applicano direttamente a ridurre l'IRPEF dovuta (non il reddito imponibile). Sono indicate nella sezione 'Glossario' e i criteri di spettanza (limiti di reddito dei familiari) sono spiegati nelle FAQ.
Perché il bonus IRPEF 100 EUR non mi spetta?
Il bonus è previsto per redditi annuali tra EUR 15.000 e EUR 26.600; fuori da tale intervallo il bonus è zero o ridotto. Consultare la fonte Agenzia delle Entrate per i dettagli normativi (link in Fonti).
Fonti e riferimenti
Qualità editoriale
- Autore
- Ugo Candido, MBA
- Manutenzione
- Ugo Candido, MBA
- Aggiornamento pagina
- 14 lug 2026
- Versione strumento
- v2.5.1