Calcolatore Tassazione per Host Airbnb (locazione breve vs. attività imprenditoriale)
Stima la cedolare secca sui redditi da locazione breve (host Airbnb e simili): 21% sul primo immobile scelto dal contribuente, 26% dal secondo al quarto; oltre 4 immobili è attività imprenditoriale. Strumento di stima, non sostituisce il commercialista.
Introduzione
Stima la cedolare secca dovuta sui redditi da locazione breve (host Airbnb, Booking e affini): l'imposta sostitutiva si applica ai corrispettivi lordi con aliquota del 21% o del 26%.
Dal 1° gennaio 2024 l'aliquota ordinaria è il 26%, ridotta al 21% per un solo immobile per periodo d'imposta, scelto dal contribuente in dichiarazione. Oltre 4 immobili destinati a locazione breve l'attività si presume imprenditoriale (obbligo di partita IVA).
Strumento di stima orientativa: non sostituisce il commercialista. Le aliquote sono modificabili; verifica il barème in vigore su agenziaentrate.gov.it.
Risultati
Cedolare secca dovuta
2520,00 €
Corrispettivo netto dopo cedolare
9480,00 €
Aliquota applicata
Aliquota ridotta primo immobile
Inquadramento
Entro 4 immobili: locazione breve con cedolare secca ammessa
Come leggere il risultato
- Cosa indica
- Il valore mostrato è una stima basata sui parametri inseriti. Rappresenta lo scenario calcolato con le ipotesi correnti, non un importo garantito.
- Limiti del calcolo
- Il modello usa formule semplificate e non può considerare tutte le variabili del tuo caso specifico (regolamenti locali, condizioni personali, variazioni temporali).
- Prossimo passo
- Usa il risultato come punto di partenza per la tua analisi. Modifica i parametri per confrontare scenari diversi e valuta i risultati con un professionista quando necessario.
Glossario+−
- Locazione breve
Contratto di locazione di durata non superiore a 30 giorni tra persone fisiche fuori dall'attività d'impresa (art. 4 D.L. 50/2017).
- Cedolare secca
Imposta sostitutiva dell'IRPEF e delle addizionali sui redditi da locazione, applicata sui corrispettivi lordi.
- Sostituto d'imposta
Soggetto (es. piattaforma) che trattiene e versa l'imposta per conto del percettore.
Punti chiave
Indica i corrispettivi lordi e seleziona se l'immobile è il primo (21%) o un ulteriore (26%) per stimare la cedolare secca dovuta e il netto.
Stima indicativa: verifica aliquote, soglie e l'eventuale opzione IRPEF su agenziaentrate.gov.it.
Approfondimenti
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Collegamenti utili
Esempi pratici
Primo immobile, 12.000 € di corrispettivi
Con 12.000 € di corrispettivi lordi e cedolare al 21% (primo immobile), l'imposta è 2.520 € e il netto 9.480 €.
Interpretazione
Per un solo immobile si applica l'aliquota ridotta del 21%.
Immobile ulteriore, 12.000 € di corrispettivi
Con 12.000 € di corrispettivi e cedolare al 26% (2°-4° immobile), l'imposta è 3.120 € e il netto 8.880 €.
Interpretazione
Dal secondo al quarto immobile l'aliquota è 26%.
Domande frequenti
Quando si applica il 21% e quando il 26%?
Dal 2024 l'aliquota ordinaria della cedolare sulle locazioni brevi è il 26%; è ridotta al 21% per un solo immobile per periodo d'imposta, individuato dal contribuente in dichiarazione. Dal 2° al 4° immobile si applica il 26%.
Quanti immobili posso affittare in regime di locazione breve?
Fino a 4 immobili nel periodo d'imposta. Oltre 4 l'attività si presume imprenditoriale, con obbligo di partita IVA, e non rientra nel regime delle locazioni brevi.
La piattaforma trattiene già l'imposta?
Spesso le piattaforme che incassano i corrispettivi operano come sostituto d'imposta e applicano una ritenuta a titolo di cedolare; il conguaglio definitivo avviene in dichiarazione dei redditi.
Questo calcolo è definitivo?
No: è una stima sui corrispettivi lordi indicati. Non considera l'opzione IRPEF ordinaria, le spese/commissioni, l'imposta di soggiorno e le specificità del caso. Verifica con un commercialista.
Fonti e riferimenti
- Agenzia delle Entrate – Le locazioni brevi e la cedolare secca: https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/le-locazioni-brevi-e-la-cedolare-secca
- Normattiva – Art. 4 D.L. 24 aprile 2017, n. 50 (locazioni brevi): https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:decreto.legge:2017-04-24;50~art4
- Normattiva – Legge 30 dicembre 2023, n. 213 (Bilancio 2024 – aliquote cedolare locazioni brevi): https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:legge:2023-12-30;213
Qualità editoriale
- Ultimo aggiornamento
- 22 feb 2026
- Versione modello
- v1.0
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