Calcolatore Tassazione Redditi da Trading Online (Regime amministrato vs Regime dichiarativo)
Calcola l'imposta sostitutiva del 26% sulle plusvalenze finanziarie (trading), con compensazione delle minusvalenze e indicazione dell'eccedenza riportabile. Strumento di stima.
Introduzione
Calcola l'imposta sostitutiva del 26% sulle plusvalenze di natura finanziaria (trading di azioni, ETF, obbligazioni, derivati, cripto-attività e simili) realizzate da una persona fisica.
Le minusvalenze realizzate (anche riportate dai quattro periodi d'imposta precedenti) si compensano con le plusvalenze; l'imposta si applica solo sull'eventuale risultato netto positivo.
Strumento di stima orientativa per il regime dichiarativo (quadro RT): non sostituisce il commercialista né l'intermediario in regime amministrato/gestito.
Risultati
Base imponibile (plus − minus)
10.000,00 €
Imposta sostitutiva (26%)
2600,00 €
Guadagno netto dopo imposta
7400,00 €
Minusvalenze eccedenti riportabili
0,00 €
Nota
Imposta sostitutiva del 26% (regime dichiarativo, quadro RT). Le minusvalenze eccedenti si riportano nei 4 periodi d'imposta successivi. Non applicabile ai titoli di Stato white-list (12,5%) né al regime del risparmio amministrato/gestito.
Come leggere il risultato
- Cosa indica
- Il valore mostrato è una stima basata sui parametri inseriti. Rappresenta lo scenario calcolato con le ipotesi correnti, non un importo garantito.
- Limiti del calcolo
- Il modello usa formule semplificate e non può considerare tutte le variabili del tuo caso specifico (regolamenti locali, condizioni personali, variazioni temporali).
- Prossimo passo
- Usa il risultato come punto di partenza per la tua analisi. Modifica i parametri per confrontare scenari diversi e valuta i risultati con un professionista quando necessario.
Glossario+−
- Plusvalenza finanziaria
Guadagno realizzato dalla cessione di strumenti finanziari, tassato come reddito diverso (art. 67 TUIR).
- Minusvalenza
Perdita su strumenti finanziari, compensabile con le plusvalenze e riportabile nei 4 periodi successivi.
- Imposta sostitutiva
Prelievo del 26% che sostituisce l'IRPEF sui redditi diversi di natura finanziaria.
Punti chiave
Indica plusvalenze e minusvalenze per stimare l'imposta sostitutiva al 26% e l'eventuale eccedenza di minus riportabile.
Stima indicativa (regime dichiarativo): verifica aliquote agevolate e regime amministrato.
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Collegamenti utili
Esempi pratici
Plusvalenze 10.000 €, minusvalenze 2.000 €
Base imponibile = 10.000 − 2.000 = 8.000 €; imposta 26% = 2.080 €; guadagno netto 5.920 €.
Interpretazione
L'imposta si applica solo sul risultato netto positivo dopo la compensazione.
Plusvalenze 5.000 €, minusvalenze 8.000 €
Base imponibile 0 (le minus superano le plus): nessuna imposta; 3.000 € di minusvalenze restano riportabili nei 4 anni successivi.
Interpretazione
Le minusvalenze eccedenti non si perdono: si riportano in avanti.
Domande frequenti
Qual è l'aliquota sulle plusvalenze da trading?
Il 26% (imposta sostitutiva), salvo i titoli di Stato white-list ed equiparati, tassati al 12,5%.
Posso compensare le perdite?
Sì: le minusvalenze si compensano con le plusvalenze; l'eventuale eccedenza è riportabile nei 4 periodi d'imposta successivi (art. 68 TUIR).
Vale per il regime amministrato?
Questa stima riguarda il regime dichiarativo (quadro RT). Nel regime amministrato/gestito è l'intermediario ad applicare l'imposta; le regole di compensazione possono differire.
È la tassazione definitiva?
L'imposta sostitutiva del 26% è definitiva sul reddito diverso finanziario; questa è comunque una stima da verificare con un professionista.
Fonti e riferimenti
- Normattiva – Artt. 67-68 D.P.R. 917/1986 (TUIR) – Redditi diversi di natura finanziaria: https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:decreto.presidente.repubblica:1986-12-22;917~art67
- Normattiva – D.Lgs. 21 novembre 1997, n. 461 (riordino imposte sui redditi finanziari): https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:decreto.legislativo:1997-11-21;461
- Agenzia delle Entrate – Plusvalenze di natura finanziaria (quadro RT): https://www.agenziaentrate.gov.it
Qualità editoriale
- Ultimo aggiornamento
- 22 feb 2026
- Versione modello
- v1.0
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