Calculadora de la Deducción por Maternidad en el IRPF (España)
Estimador de la deducción por maternidad y complemento por gastos de guardería aplicable en la declaración del IRPF en España. Incluye opciones para cobro anticipado y validaciones de casos límite.
Herramienta estimadora para la deducción por maternidad y el complemento por gastos de guardería en la declaración del IRPF (jurisdicción: España). Base legal y reglas conforme a la normativa vigente para el año fiscal 2024. Fecha de última revisión: 2024-12-01.
Core inputs
Datos Solicitante
Datos Hijo
Guarderia
Cobro Anticipado
Results
Deducción mensual
$100.00
Mes de nacimiento
1
Meses desde nacimiento hasta fin de año
12
Meses aplicables este año
12
Profundizar
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Metodología
La calculadora aplica 100€ por cada mes en el que concurren simultáneamente: hijo menor de 3 años y estar de alta en la Seguridad Social. El complemento por guardería suma los gastos anuales deducibles hasta un máximo de 1.000€. Si solicitas cobro anticipado (modelo 140), recibirás 100€/mes por la deducción base; el complemento por guardería se aplica y cobra en la declaración anual. Las reglas y límites están citados con enlaces a la Agencia Tributaria y normativa asociada.
Ejemplos prácticos
Deducción completa sin guardería (año completo)
Madre trabajadora con alta todo el año, hijo nacido en enero, sin gastos de guardería.
Nacimiento en junio (medio año efectivo)
Hijo nacido en junio; la deducción base cubre de junio a diciembre (7 meses).
Guardería con gasto alto (límite aplicable)
Gasto anual superior al límite de 1.000€; complemento limitado a 1.000€.
Trabajo parcial (6 meses) con guardería
Cotización parcial limita la deducción base; complemento por guardería se trata por gasto anual hasta 1.000€.
Preguntas frecuentes
¿Quién puede beneficiarse de la deducción por maternidad?
Pueden beneficiarse las personas con hijos menores de 3 años que estén dadas de alta en la Seguridad Social o mutualidad (por cuenta ajena o propia). En ciertos supuestos (fallecimiento de la madre, custodia exclusiva del padre, familias monoparentales), el padre u otro tutor legal pueden solicitarla. El hijo debe convivir con el solicitante.
¿Cómo solicito el cobro anticipado y qué documentos son necesarios?
El cobro anticipado se solicita mediante el modelo 140 en la sede electrónica de la Agencia Tributaria (se requiere certificado digital, DNI electrónico o Cl@ve). Conserva justificantes de nacimiento/adopción, alta en la Seguridad Social y datos bancarios. El complemento por guardería no se anticipa.
¿Qué gastos de guardería se consideran deducibles y cuál es el límite?
Son deducibles gastos de centros de educación infantil autorizados (0-3 años), incluidos pagos de matrícula, asistencia y, cuando proceda, alimentación siempre que formen parte de la cuota del centro. El límite del complemento por guardería es 1.000€ anuales.
Si trabajo solo parte del año, ¿cómo se aplica la deducción?
La deducción base se prorratea por meses completos en los que se cumplieron simultáneamente los requisitos (alta y edad del hijo). Por ejemplo, si solo estuviste de alta 6 meses y el hijo nació en enero, la base será 600€ (100€ × 6 meses). El complemento por guardería se limita por importe anual declarado, independientemente de los meses trabajados, pero su aplicación práctica puede verse condicionada por la cuota diferencial.
¿Qué sucede si cobro anticipado y luego dejo de cumplir requisitos?
Si dejas de cumplir los requisitos (por ejemplo, baja de la Seguridad Social) debes comunicarlo a la AEAT. La declaración anual regularizará importes y, si corresponde, deberás devolver los importes cobrados indebidamente.
¿La deducción por maternidad puede reducir la cuota por debajo de cero o generar devolución automática?
La deducción no genera cuota negativa. Si la cuota diferencial es 0 o negativa, la deducción aplicada se limita a la cuota diferencial positiva; el exceso no se reembolsa en efectivo salvo en supuestos específicos regulados por la normativa.
¿Puedo repartir la deducción entre progenitores?
No. La deducción la puede aplicar una sola persona por cada hijo. Corresponde preferentemente a la madre salvo en los supuestos legalmente previstos.
¿Cómo afecta la deducción a otras ayudas o deducciones autonómicas?
La deducción por maternidad del IRPF es compatible con otras prestaciones y deducciones. No obstante, algunas Comunidades Autónomas pueden tener deducciones propias; consulta las normas autonómicas vigentes.
Calidad editorial
- Ultima revision
- 24 dic 2025
- Version del modelo
- v1.0
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