Calcolatore Tassazione Lavoratori Domestici (Colf e Badanti)
Stima l'IRPEF e il netto per colf e badanti: il reddito è di lavoro dipendente, ma il datore di lavoro domestico non è sostituto d'imposta, quindi il lavoratore dichiara e versa l'IRPEF (scaglioni 2024 − detrazione lavoro dipendente, art. 13 TUIR). Strumento di stima.
Introduzione
Stima l'IRPEF e il netto per chi lavora come colf, badante o collaboratore domestico.
Il reddito domestico è reddito di lavoro dipendente, ma con una particolarità: il datore di lavoro domestico non è sostituto d'imposta e non trattiene l'IRPEF in busta paga.
Di conseguenza il lavoratore deve dichiarare il reddito e versare direttamente l'imposta. Strumento di stima orientativa.
Risultati
IRPEF lorda (scaglioni)
2760,00 €
Detrazione per lavoro dipendente
1955,00 €
IRPEF netta stimata
805,00 €
Reddito netto stimato (IRPEF)
11.195,00 €
Nota
Il datore di lavoro domestico NON è sostituto d'imposta: non trattiene l'IRPEF in busta paga, quindi il lavoratore deve presentare la dichiarazione dei redditi e versare l'imposta dovuta. Stima sulla sola retribuzione domestica, sugli scaglioni 2024 e al netto della detrazione per lavoro dipendente (art. 13 c.1 TUIR): fino a circa 8.500 € l'IRPEF è azzerata. Non sono incluse addizionali, altre detrazioni (familiari/spese), il trattamento integrativo né altri redditi.
Come leggere il risultato
- Cosa indica
- Il valore mostrato è una stima basata sui parametri inseriti. Rappresenta lo scenario calcolato con le ipotesi correnti, non un importo garantito.
- Limiti del calcolo
- Il modello usa formule semplificate e non può considerare tutte le variabili del tuo caso specifico (regolamenti locali, condizioni personali, variazioni temporali).
- Prossimo passo
- Usa il risultato come punto di partenza per la tua analisi. Modifica i parametri per confrontare scenari diversi e valuta i risultati con un professionista quando necessario.
Glossario+−
- Sostituto d'imposta
Soggetto che trattiene e versa le imposte per conto del percettore. Il datore di lavoro domestico ne è escluso (art. 23 D.P.R. 600/1973).
- Detrazione per lavoro dipendente
Detrazione IRPEF (art. 13 c.1 TUIR) che riduce l'imposta lorda dei lavoratori dipendenti, decrescente al crescere del reddito.
- No tax area
Soglia di reddito (circa 8.500 € per i lavoratori dipendenti) entro cui la detrazione azzera l'IRPEF.
Punti chiave
Inserisci il reddito di lavoro domestico annuo per stimare IRPEF lorda, detrazione lavoro dipendente, IRPEF netta e netto.
Il datore domestico non è sostituto d'imposta: il lavoratore dichiara e versa l'IRPEF. No tax area fino a circa 8.500 €.
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Collegamenti utili
Esempi pratici
Reddito 12.000 € annui
IRPEF lorda = 12.000 × 23% = 2.760 €. Detrazione lavoro dipendente = 1.955 €. IRPEF netta = 805 €. Reddito netto ≈ 11.195 €.
Interpretazione
Il lavoratore versa l'IRPEF in dichiarazione, non avendo subìto ritenute dal datore.
Reddito 8.000 € annui
IRPEF lorda = 8.000 × 23% = 1.840 €. Detrazione = 1.955 €. IRPEF netta = 0 € (no tax area). Reddito netto = 8.000 €.
Interpretazione
Fino a circa 8.500 € la detrazione azzera l'imposta.
Reddito 20.000 € annui
IRPEF lorda = 20.000 × 23% = 4.600 €. Detrazione = 1.910 + 1.190 × (28.000 − 20.000)/13.000 ≈ 2.642,31 €. IRPEF netta ≈ 1.957,69 €. Reddito netto ≈ 18.042,31 €.
Interpretazione
Oltre la no tax area l'imposta cresce, attenuata dalla detrazione decrescente.
Domande frequenti
Il datore di lavoro domestico trattiene l'IRPEF?
No: il datore di lavoro domestico non è sostituto d'imposta (art. 23 D.P.R. 600/1973), quindi non opera ritenute. Il lavoratore deve dichiarare il reddito e versare l'IRPEF.
Colf e badanti devono fare la dichiarazione dei redditi?
In genere sì, se il reddito supera la no tax area: poiché non subiscono ritenute, l'IRPEF dovuta va liquidata in dichiarazione (salvo i casi di esonero).
Fino a quanto non si paga IRPEF?
Fino a circa 8.500 € annui: la detrazione per lavoro dipendente (art. 13 TUIR) azzera l'imposta, se il reddito domestico è l'unico reddito.
La stima include le addizionali?
No: le addizionali regionali e comunali e le altre detrazioni (familiari, spese) non sono incluse; con altri redditi l'IRPEF effettiva cambia.
Fonti e riferimenti
- Normattiva – Art. 13 D.P.R. 917/1986 (TUIR) – Detrazione per redditi di lavoro dipendente: https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:decreto.presidente.repubblica:1986-12-22;917~art13
- Normattiva – Art. 23 D.P.R. 600/1973 – Sostituti d'imposta (esclusione datore domestico): https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:decreto.presidente.repubblica:1973-09-29;600~art23
- Agenzia delle Entrate – Redditi di lavoro dipendente e detrazioni: https://www.agenziaentrate.gov.it
Qualità editoriale
- Ultimo aggiornamento
- 23 feb 2026
- Versione modello
- v1.0
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