Calcolatore Tassazione Plusvalenza Oro Fisico da Investimento
Calcola l'imposta sostitutiva del 26% sulla plusvalenza da vendita di oro fisico da investimento (artt. 67-68 TUIR). Dal 2024, in assenza di documentazione del costo, l'intero corrispettivo è imponibile. Strumento di stima.
Introduzione
Calcola l'imposta sostitutiva sulla plusvalenza realizzata vendendo oro fisico da investimento (lingotti e monete).
La plusvalenza rientra tra i redditi diversi di natura finanziaria (art. 67 comma 1 lett. c-ter TUIR) ed è soggetta a imposta sostitutiva del 26%.
Importante: dal 2024, se non si dispone della documentazione del costo d'acquisto, l'intero corrispettivo della vendita è considerato plusvalenza imponibile. Strumento di stima orientativa.
Risultati
Plusvalenza imponibile
4000,00 €
Imposta sostitutiva (26%)
1040,00 €
Netto dopo imposta
8960,00 €
Incidenza imposta sul corrispettivo
10.40%
Nota
Plusvalenza calcolata sulla differenza corrispettivo − costo documentato.
Come leggere il risultato
- Cosa indica
- Il valore mostrato è una stima basata sui parametri inseriti. Rappresenta lo scenario calcolato con le ipotesi correnti, non un importo garantito.
- Limiti del calcolo
- Il modello usa formule semplificate e non può considerare tutte le variabili del tuo caso specifico (regolamenti locali, condizioni personali, variazioni temporali).
- Prossimo passo
- Usa il risultato come punto di partenza per la tua analisi. Modifica i parametri per confrontare scenari diversi e valuta i risultati con un professionista quando necessario.
Glossario+−
- Plusvalenza
Differenza positiva tra corrispettivo di vendita e costo d'acquisto di un bene; per l'oro fisico è un reddito diverso (art. 67 TUIR).
- Imposta sostitutiva
Imposta ad aliquota fissa (26%) che sostituisce l'IRPEF ordinaria sui redditi di natura finanziaria.
- Oro da investimento
Oro in lingotti o placchette di peso accettato dal mercato e monete d'oro di purezza pari o superiore a 900 millesimi (L. 7/2000).
Punti chiave
Indica corrispettivo, eventuale costo documentato e aliquota per stimare l'imposta sostitutiva del 26% sulla plusvalenza da oro fisico.
Dal 2024, senza documentazione del costo l'intero corrispettivo è imponibile: conservare fatture e ricevute d'acquisto.
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Collegamenti utili
Esempi pratici
Vendita 10.000 €, costo documentato 6.000 €
Plusvalenza = 10.000 − 6.000 = 4.000 €. Imposta sostitutiva = 4.000 × 26% = 1.040 €. Netto = 8.960 €. Incidenza sul corrispettivo: 10,40%.
Interpretazione
Con il costo documentato si tassa solo l'effettivo guadagno.
Vendita 10.000 €, costo non documentato
Dal 2024 l'intero corrispettivo è imponibile: imposta = 10.000 × 26% = 2.600 €. Netto = 7.400 €. Incidenza sul corrispettivo: 26%.
Interpretazione
Senza documentazione del costo il prelievo è molto più elevato: conviene conservare le ricevute d'acquisto.
Domande frequenti
Qual è l'aliquota sulla vendita di oro fisico?
La plusvalenza è un reddito diverso di natura finanziaria soggetto a imposta sostitutiva del 26% (art. 67-68 TUIR).
Cosa succede se non ho la fattura di acquisto?
Dal 2024, in assenza di documentazione del costo, l'intero corrispettivo della cessione è considerato plusvalenza imponibile (art. 68 c.7 TUIR, modificato dalla L. 213/2023). Prima si applicava un forfait del 25% del corrispettivo.
Devo dichiarare la plusvalenza?
Sì: nel regime dichiarativo la plusvalenza va indicata nel quadro RT della dichiarazione dei redditi e l'imposta sostitutiva versata con F24. Conservare la documentazione d'acquisto.
Vale anche per le monete e i gioielli?
Lo strumento stima l'oro da investimento (lingotti e monete). L'oro da gioielleria/industriale segue regole IVA diverse e non è gestito da questo calcolatore.
Fonti e riferimenti
- Normattiva – Art. 67 D.P.R. 917/1986 (TUIR) – Redditi diversi: https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:decreto.presidente.repubblica:1986-12-22;917~art67
- Normattiva – Art. 68 D.P.R. 917/1986 (TUIR) – Plusvalenze: https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:decreto.presidente.repubblica:1986-12-22;917~art68
- Normattiva – L. 30 dicembre 2023 n. 213 (Legge di Bilancio 2024), art. 1 c. 92: https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:legge:2023-12-30;213
- Agenzia delle Entrate – Imposte sui redditi diversi di natura finanziaria: https://www.agenziaentrate.gov.it
Qualità editoriale
- Ultimo aggiornamento
- 17 mar 2026
- Versione modello
- v1.0
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