Calculadora de IRPF para profesores particulares autónomos

Estimador orientativo de IRPF para profesores particulares autónomos. Introduce tus ingresos y gastos profesionales para obtener una aproximación de la cuota IRPF y la ganancia neta.

Actualización de la página:: 1 ene 2026
Versión de la herramienta:: v2.5.1

Introducción

Esta calculadora ayuda a estimar la carga fiscal (IRPF) orientativa para profesores particulares autónomos, combinando gastos deducibles, Seguridad Social y parte autonómica del impuesto.

Los resultados son aproximados. Consulta siempre la normativa vigente y/o un asesor fiscal para decisiones vinculantes.

Cálculo orientativo de IRPF estatal + autonómico y ganancia neta.

Datos principales

Ingresos anuales brutos

Introduce el total facturado en el año antes de impuestos. Rango sugerido: 0–1.000.000€. · Min 0 · Max 1000000

Modalidad de clases

Selecciona la modalidad principal; afecta a qué gastos son deducibles.

Especialidad docente

Tipo de actividad para orientación sobre gastos típicos.

Material didáctico (anual)

Libros, fichas, recursos educativos. Ejemplo: 200–1.000€. · Min 0

Plataformas online (anual)

Costo anual de Zoom Pro, LMS, hosting (si aplica). Poner 0 si no usas servicios de pago. · Min 0

Equipo informático (anual amortizado)

Amortización anual de ordenador, tablet, cámara. Deduce según normativa de amortización. · Min 0

Equipo para clases presenciales (anual amortizado)

Pizarra, proyector, material escolar. Introduce el coste anual o amortizado. · Min 0

¿Academia/aula propia?

Si marcas sí, se considerará alquiler de local como gasto deducible.

Alquiler academia/año

Solo si tienes local propio/alquilado. Introduce 0 si no aplica. · Min 0

Gastos vivienda totales/año

Alquiler o hipoteca + suministros del hogar (si usas parte de casa para dar clase). · Min 0

% vivienda uso profesional

Porcentaje de superficie de la vivienda utilizado de forma habitual para la actividad (ej.: 10%). · Min 0 · Max 100

Formación continua (anual)

Cursos, certificaciones y seminarios relacionados con tu actividad. · Min 0

Web y publicidad (anual)

Hosting, anuncios, dominios, plataformas de captación. · Min 0

Internet y telefonía (anual)

Coste anual de conexión y líneas. Se prorratea según actividad. · Min 0

¿Vehículo para desplazamientos?

Si usas vehículo profesional o personal para desplazamientos a domicilio.

Gastos vehículo (anual)

Gasolina, mantenimiento, seguro prorrateado. Si deduces por km, introduce el equivalente anual. · Min 0

Desplazamientos (transporte público) anuales

Billetes, parking, peajes. Introduce 0 si no aplica. · Min 0

Seguros (anual)

Seguros RC profesional, local. · Min 0

Otros gastos deducibles (anual)

Gestoría, material de oficina, cuotas asociativas. · Min 0

Cuota autónomos/mes

Introducir cuota mensual (tarifa plana o cuota general). · Min 0 · Max 2000

Situación de actividad

Determina retenciones y beneficios iniciales (ej.: retención 7% primeros 2 años si corresponde).

Comunidad Autónoma

Selecciona tu comunidad para ajustar la parte autonómica del IRPF (orientativo).

Inputs

Ingresos anuales brutos

Introduce el total facturado en el año antes de impuestos. Rango sugerido: 0–1.000.000€. · Min 0 · Max 1000000

Modalidad de clases

Selecciona la modalidad principal; afecta a qué gastos son deducibles.

Especialidad docente

Tipo de actividad para orientación sobre gastos típicos.

Material didáctico (anual)

Libros, fichas, recursos educativos. Ejemplo: 200–1.000€. · Min 0

Plataformas online (anual)

Costo anual de Zoom Pro, LMS, hosting (si aplica). Poner 0 si no usas servicios de pago. · Min 0

Equipo informático (anual amortizado)

Amortización anual de ordenador, tablet, cámara. Deduce según normativa de amortización. · Min 0

Equipo para clases presenciales (anual amortizado)

Pizarra, proyector, material escolar. Introduce el coste anual o amortizado. · Min 0

¿Academia/aula propia?

Si marcas sí, se considerará alquiler de local como gasto deducible.

Alquiler academia/año

Solo si tienes local propio/alquilado. Introduce 0 si no aplica. · Min 0

Gastos vivienda totales/año

Alquiler o hipoteca + suministros del hogar (si usas parte de casa para dar clase). · Min 0

% vivienda uso profesional

Porcentaje de superficie de la vivienda utilizado de forma habitual para la actividad (ej.: 10%). · Min 0 · Max 100

Formación continua (anual)

Cursos, certificaciones y seminarios relacionados con tu actividad. · Min 0

Web y publicidad (anual)

Hosting, anuncios, dominios, plataformas de captación. · Min 0

Internet y telefonía (anual)

Coste anual de conexión y líneas. Se prorratea según actividad. · Min 0

¿Vehículo para desplazamientos?

Si usas vehículo profesional o personal para desplazamientos a domicilio.

Gastos vehículo (anual)

Gasolina, mantenimiento, seguro prorrateado. Si deduces por km, introduce el equivalente anual. · Min 0

Desplazamientos (transporte público) anuales

Billetes, parking, peajes. Introduce 0 si no aplica. · Min 0

Seguros (anual)

Seguros RC profesional, local. · Min 0

Otros gastos deducibles (anual)

Gestoría, material de oficina, cuotas asociativas. · Min 0

Cuota autónomos/mes

Introducir cuota mensual (tarifa plana o cuota general). · Min 0 · Max 2000

Situación de actividad

Determina retenciones y beneficios iniciales (ej.: retención 7% primeros 2 años si corresponde).

Comunidad Autónoma

Selecciona tu comunidad para ajustar la parte autonómica del IRPF (orientativo).

Resultados

Ganancia neta mensual

1537,28 €

Ganancia neta anual

18.447,35 €

Cuota IRPF total (est.)

2752,65 €

Tipo efectivo IRPF

13,6676

A pagar / devolver en IRPF

-1447,35 €

Total gastos deducibles

3200,00 €

Rendimiento neto

20.140,00 €

Cómo interpretar el resultado

Qué indica: El valor mostrado es una estimación basada en los parámetros introducidos. Representa el escenario calculado con las hipótesis actuales, no un importe garantizado.
Siguiente paso: Usa el resultado como punto de partida. Modifica los parámetros para comparar escenarios y valida con un profesional cuando sea necesario.
Limitaciones del cálculo: El modelo usa fórmulas simplificadas y no puede considerar todas las variables de tu caso concreto (normativa local, condiciones personales, variaciones temporales).

Metodología

Se calculan los gastos deducibles en función de la modalidad de clases y la situación (local propio, vivienda, vehículo).

Se resta la cuota de la Seguridad Social y la reducción por actividades económicas (5% con tope 2.000€ cuando aplica).

A la base resultante se aplica un mínimo personal (estimado en 5.550€ en este cálculo) y se calculan tramos estatales y una estimación de la parte autonómica.

Se muestra la cuota IRPF estimada (estatal + autonómica), retenciones aplicadas y el resultado a pagar o devolver.

Glosario+

Base Imponible: Renta sobre la que se aplica la tarifa del impuesto, tras restar gastos deducibles y mínimos personales aplicables en este cálculo.
Tipo Efectivo: Porcentaje que representa la cuota IRPF sobre el rendimiento neto (IRPF pagado / rendimiento neto).
Reducción por actividades: Reducción aplicada a rendimientos netos de actividades económicas (en este modelo 5% con tope 2.000€ cuando procede).

Puntos clave

Usa esta herramienta para comparar escenarios introduciendo diferentes gastos y modalidades. Para estimaciones definitivas, presenta la información a un asesor y consulta las fuentes oficiales.

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Ejemplos prácticos

Ejemplo orientativo

Profesor particular que factura 28.000€ anuales, gastos totales deducibles estimados 6.000€, cuota SS 3.600€/año.

Interpretación

Resultado orientativo: rendimiento neto, base imponible tras mínimo personal y cuota IRPF estimada. Valores ilustrativos, no vinculantes.

Preguntas frecuentes

¿Qué gastos puede deducir un profesor particular autónomo?

Material didáctico, plataformas online si impartes clases virtuales, equipo informático o de aula (amortizado), alquiler de local o parte proporcional de la vivienda (hasta límites prácticos), formación relacionada con la actividad, web y publicidad, desplazamientos y seguros. Deben cumplir los requisitos de relación con la actividad y debidamente justificados.

¿Son deducibles las plataformas de videoconferencia?

Sí, si son necesarias para la actividad y son de pago/versión profesional. Registra facturas y justifica el uso profesional.

¿Qué retención IRPF aplica un profesor particular en facturas?

Retención general del 15% para profesionales que facturan a empresas/entidades y 7% durante los primeros dos años en situaciones de inicio cuando corresponde. Las facturas a particulares (consumidores finales) no suelen llevar retención.

¿Puedo deducir academia o aula en casa?

Sí, local alquilado al 100% si es local de negocio. En vivienda, la práctica usual de aplicación es prorratear un porcentaje de los gastos de vivienda y aplicar un coeficiente (en este calculador se usa una aproximación 30% del prorrateo); consulta normativa y criterio de la Agencia Tributaria para casos concretos.

¿Son deducibles los desplazamientos a domicilio alumnos?

Sí, desplazamientos vinculados a la actividad. Para vehículo propio se exige justificación y existe la opción de deducir por km (ejemplo orientativo 0,19€/km) o prorratear gastos según uso profesional.

¿Cómo tributa un profesor particular que empieza?

Puede beneficiarse de retención reducida (7%) si factura a empresas en los primeros años y bonificaciones/ tarifa plana en la cotización de autónomos. Recomendable confirmar requisitos y vigencia en Seguridad Social y Agencia Tributaria.

Fuentes y referencias

Agencia Tributaria — Rendimientos de actividades económicas: https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/_Segmentos_/Ciudadanos/Impuestos_y_tributos/IRPF/Informacion_general.shtml
Seguridad Social — Trabajadores por cuenta propia: https://www.seg-social.es/wps/portal/wss/internet/Trabajadores/CotizacionRecaudacionTrabajadores
Modelos y retenciones (Agencia Tributaria): https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/La_Agencia_Tributaria/Campanas/_Campanas_/Retenciones_y_pago_a_cuenta.shtml
Normativa autonómica: notas informativas (ejemplos): https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/La_Agencia_Tributaria/Colaboracion_institucional/Reparto_de_competencias_autonomicas.shtml

Calidad editorial

Autor: Ugo Candido, MBA
Mantenimiento: Ugo Candido, MBA
Actualización de la página: 1 ene 2026
Versión de la herramienta: v2.5.1

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